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工银瑞信中证港股通高股息精选交易型  洞开式指数证券投资基金联合基金       招募说明书  基金看护东谈主：工银瑞信基金看护有限公司   基金托管东谈主：广发证券股份有限公司 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金         招募说明书                    遑急辅导   本基金经中国证券监督看护委员会2025年4月27日证监许可【2025】922号文注册召募。   基金看护东谈主保证本招募说明书的内容真实、准确、竣工。本招募说明书经中国证监会注 册，但中国证监会对本基金召募的注册，并不标明其对本基金的价值和收益作出内容性判断 或保证，也不标明投资于本基金莫得风险。中国证监会不合基金的投资价值及阛阓远景等作 出内容性判断或者保证。   投资有风险，投资者认购（或申购）基金份额时应发扬阅读基金合同、本招募说明书和 基金居品府上撮要等信息裸露文献，全面果断本基金居品的风险收益特征，应充分接头投资 者自身的风险承受才调，并对认购（或申购）基金的意愿、时机、数目等投资举止作出孤独 决策。基金看护东谈主提醒投资者基金投资的“买者快意”原则，在投资者作出投资决策后，基 金运营气象与基金净值变化导致的投资风险，由投资者自行背负。   本基金投资于证券阛阓，基金净值会因为证券阛阓波动等身分产生波动，投资者在投资 本基金前，应全面了解本基金的居品特性，感性判断阛阓，并承担基金投资中出现的各样风 险，包括：投资组合的风险、看护风险、合规性风险、操格调险、独有风险、启用侧袋机制 的风险、采取证券经纪商交易结算模式的风险、本基金法律文献风险收益特征表述与销售机 构基金风险评价可能不一致的风险、本基金主要的流动性风险以相当他风险。   本基金以工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金为主要投资 品种，标的 ETF 为股票型基金，故本基金遥远平均风险和预期收益水平高于羼杂型基金、 债券型基金与货币阛阓基金。本基金为 ETF 联合基金，通过投资于标的 ETF 追踪标的指数 发挥，具有与标的指数以及标的指数所代表的证券阛阓相似的风险收益特征。本基金不错 投资港股通投资标的股票，还需承担汇率风险和港股通机制下因投资环境、投资标的、市 场轨制以及交易法则等互异带来的独有风险。   本基金不错参与转融通证券出借业务，可能面对因此带来的流动性风险、信用风险及 阛阓风险等投资风险。具体风险烦请查阅本招募说明书的“基金的风险揭示”章节的具体 内容。   本基金主要投资于标的 ETF 基金份额、标的指数成份股、备选成份股（含存托凭证）                                          。 此外，为更好地终了投资标的，本基金可少量投资于非成份股（包括主板、创业板、科创 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金       招募说明书 板、照章刊行上市的其他港股通投资标的股票相当他中国证监会允许基金投资的股票、存 托凭证）、股指期货、债券（包括国债、场合政府债、政府支捏机构债券、金融债、企业债、 公司债、次级债、可谐和债券（含分离交易可转债）                       、可交换债券、央行单子、中期单子、 短期融资券、超短期融资券）、资产支捏证券、债券回购、银行进款、货币阛阓用具、同行 存单，以及法律法则或中国证监会允许基金投资的其他金融用具（但须适合中国证监会的 相关规则）     。本基金不错参与转融通证券出借业务。   如法律法则或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金看护东谈主在履行适合表率后， 不错将其纳入投资范围。   本基金投资于标的 ETF 的比例不低于基金资产净值的 90%，每个交易日日终在扣除股 指期货合约需缴纳的交易保证金后，保捏不低于基金资产净值 5%的现款或到期日在一年以 内的政府债券，其中现款不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。   如法律法则或中国证监会允许，基金看护东谈主在履行适合表率后，不错休养上述投资品 种的投资比例。   本基金可参与内地与香港股票阛阓交易互联互通机制（以下简称“港股通机制”                                     ）下港 股通相关业务，基金资产投资于港股，会面对港股通机制下因投资环境、投资标的、阛阓 轨制以及交易法则等互异带来的独有风险，                   包括但不限于港股阛阓股价波动较大的风险（港 股阛阓实行 T+0 反转交易，且对个股不设涨跌幅限制，港股股价可能发挥出比 A 股更为剧 烈的股价波动）       、汇率风险（汇率波动可能对基金的投资收益酿成损失）、港股通机制下交 易日不连贯可能带来的风险（在内地开市香港休市的情形下，港股通不成正常交易，港股 不成实时卖出，可能带来一定的流动性风险）                    、港股因额度限制交易失败风险、境外阛阓的 其他相关风险等。具体风险烦请查阅本基金招募说明书的“基金的风险揭示”章节的具体 内容。本基金可根据投资策略需要或不同成就地的阛阓环境的变化，选拔将部分基金资产 投资于港股或选拔不将基金资产投资于港股，基金资产并非势必投资港股。   本基金的投资范围包括存托凭证，若投资可能面对中国存托凭证价钱大幅波动以致出 现较大亏欠的风险，以及与创新企业、境外刊行东谈主、中国存托凭证刊行机制以及交易机制 等相关的风险。   本基金投资范围包含创业板股票，可能面对因此带来的公司风险、股价波动较大的风 险、退市风险、境外企业风险等投资风险。具体风险烦请查阅本招募说明书的“基金的风 险揭示”章节的具体内容。   本基金投资范围包含科创板股票，可能面对因此带来的流动性风险、退市风险、投资 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金        招募说明书 聚积度风险、股价大幅波动风险、无法盈利以致较大亏欠的风险等投资风险。具体风险烦 请查阅本招募说明书的“基金的风险揭示”章节的具体内容。   本基金为 ETF 联合基金，通过投资于标的 ETF 追踪标的指数发挥，投资者投资于本基 金面对追踪谬误箝制未达约定标的、指数编制机构罢手服务、成份股停牌等潜在风险，详 见本基金招募说明书“基金的风险揭示”部分。   当本基金捏有特定资产且存在或潜在大额赎回肯求时，基金看护东谈主履行相应表率后， 不错启用侧袋机制，具体详见基金合同和招募说明书的联系章节。侧袋机制实施时间，基 金看护东谈主将对基金简称进行额外符号，并不办理侧袋账户的申购赎回。请基金份额捏有东谈主 仔细阅读相关内容并关注本基金启用侧袋机制时的特定风险。   本基金启动召募面值为东谈主民币 1.00 元。在阛阓波启航分影响下，本基金净值可能低于 启动面值，本基金投资者有可能出现亏欠。   基金的过往功绩并不预示其改日发挥。基金看护东谈主看护的其它基金的功绩并不组成对本 基金功绩发挥的保证。基金看护东谈主依照恪尽责守、真挚信用、严慎竭力于的原则看护和运用基 金财产，但不保证基金一定盈利，也不保证最低收益。 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金                                                                                                   招募说明书                                                             目                  录 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金     招募说明书                     一、媒介   《工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金招募说明 书》（以下简称“本招募说明书”或“招募说明书”）依据《中华东谈主民共和国证券投资基金 法》（以下简称“《基金法》”              ）、《公开召募证券投资基金销售机构监督看护办法》（以下简 称“《销售办法》        ”）、          《公开召募证券投资基金运作看护办法》                           （以下简称“《运作办法》                                      ”）、 《公开召募证券投资基金信息裸露看护办法》(以下简称“《信息裸露办法》”)、                                     《公开募 集洞开式证券投资基金流动性风险看护规则》（以下简称“《流动性风险看护规则》”）                                       、《公 开召募证券投资基金运作率领第 2 号——基金中基金率领》、《公开召募证券投资基金运作 率领第 3 号——指数基金率领》                （以下简称“《指数基金率领》”）相当他联系法律法则以 及《工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金基金合同》 （以下简称“基金合同”           ）编写。   本招募说明书讲明了工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金 联合基金的投资标的、策略、风险、费率等与投资者投资决策联系的全部必要事项，投资 者在作出投资决策前应仔细阅读本招募说明书和基金居品府上撮要。   基金看护东谈主承诺本招募说明书不存在职何伪善记录、误导性阐述或者要紧遗漏，并对 其真实性、准确性、竣工性承担法律使命。   本基金根据本招募说明书所载明的府上肯求召募。本招募说明书由工银瑞信基金看护 有限公司解释。本基金看护东谈主莫得托付或授权任何其他东谈主提供未在本招募说明书中载明的 信息，或对本招募说明书作任何解释或者说明。   本招募说明书根据本基金的基金合同编写，并经中国证监会注册。基金合同是约定基 金合同当事东谈主之间权利、义务的法律文献。基金投资者自依基金合同取得基金份额，即成 为基金份额捏有东谈主和基金合同确当事东谈主，其捏有基金份额的举止自己即标明其对基金合同 的承认和接受，并按照《基金法》、基金合同相当他联系规则享有权利、承担义务。基金投 资者欲了解基金份额捏有东谈主的权利和义务，应留神查阅基金合同。 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金                 招募说明书                          二、释义   在本招募说明书中，除非文意另有所指，下列词语或简称具有如下含义： 联合基金 接基金基金合同》及对基金合同的任何有用翻新和补充 息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金托管合同》及对该托管合同的任何有用修 订和补充 数证券投资基金联合基金招募说明书》相当更新 资基金联合基金基金居品府上撮要》相当更新 资基金联合基金基金份额发售公告》 行政规章以相当他对基金合同当事东谈主有拘谨力的决定、决议、通知等     《基金法》：指 2003 年 10 月 28 日经第十届寰球东谈主民代表大会常务委员会第五次会 议通过，经 2012 年 12 月 28 日第十一届寰球东谈主民代表大会常务委员会第三十次会议翻新， 自 2013 年 6 月 1 日起实施，并经 2015 年 4 月 24 日第十二届寰球东谈主民代表大会常务委员会 第十四次会议《寰球东谈主民代表大会常务委员会对于修改等七部法 律的决定》修正的《中华东谈主民共和国证券投资基金法》及颁布机关对其常常作念出的翻新     《销售办法》          ：指中国证监会 2020 年 8 月 28 日颁布、同庚 10 月 1 日实施的《公开 召募证券投资基金销售机构监督看护办法》及颁布机关对其常常作念出的翻新 并经 2020 年 3 月 20 日中国证监会《对于修改部分证券期货规章的决定》修正的《公开募 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金                 招募说明书 集证券投资基金信息裸露看护办法》及颁布机关对其常常作念出的翻新       《运作办法》            ：指中国证监会 2014 年 7 月 7 日颁布、同庚 8 月 8 日实施的《公开募 集证券投资基金运作看护办法》及颁布机关对其常常作念出的翻新       《流动性风险看护规则》：指中国证监会 2017 年 8 月 31 日颁布、同庚 10 月 1 日实 施的《公开召募洞开式证券投资基金流动性风险看护规则》及颁布机关对其常常作念出的修 订       《指数基金率领》：指中国证监会 2021 年 1 月 18 日颁布、同庚 2 月 1 日实施的《公 开召募证券投资基金运作率领第 3 号——指数基金率领》及颁布机关对其常常作念出的翻新 主体，包括基金看护东谈主、基金托管东谈主和基金份额捏有东谈主 并存续或经联系政府部门批准建设并存续的企业法东谈主、做事法东谈主、社会团体或其他组织 内证券期货投资看护办法》            （包括其常常翻新）及相关法律法则规则使用来自境外的资金进 行境内证券期货投资的境外机构投资者，包括及格境外机构投资者和东谈主民币及格境外机构 投资者 中国证监会允许购买证券投资基金的其他投资东谈主的合称 金份额的申购、赎回、谐和、转托管及如期定额投资等业务 定的其他条件，取得基金销售业务资历并与基金看护东谈主签订了基金销售服务合同，办理基 金销售业务的机构 金账户的建立和看护、基金份额登记、基金销售业务的阐发、计帐和结算、代理披发红利、 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金             招募说明书 建立并防守基金份额捏有东谈主名册和办理非交易过户等 司或接受工银瑞信基金看护有限公司托付代为办理登记业务的机构 金份额余额相当变动情况的账户 购、申购、赎回、谐和、转托管及如期定额投资等业务而引起的基金份额变动及结余情况 的账户 理东谈主向中国证监会办理基金备案手续罢了，并得回中国证监会书面阐发的日历 毕，计帐结果报中国证监会备案并赐与公告的日历 为非港股通交易日，则本基金不洞开）                                         ， 是范例基金看护东谈主所看护的洞开式证券投资基金登记方面的业务法则，由基金看护东谈主、基 金托管东谈主、基金登记机构、基金销售机构、投资者相当他联系各方共同盲从 金份额的举止 金份额的举止 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金           招募说明书 要求将基金份额兑换为现款的举止                                                ， 该 ETF 的投资标的和本基金的投资标的雷同，本基金主要投资于该 ETF 以求达到投资标的。 本基金的标的 ETF 为工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金 追踪标的指数发挥，追求追踪偏离度和追踪谬误最小化，采取洞开式运作的基金，本基金 是联合其所投资的标的 ETF 的 ETF 联合基金 件，肯求将其捏有基金看护东谈主看护的、某一基金的基金份额谐和为基金看护东谈主看护的其他 基金基金份额的举止 额销售机构的操作 款金额及扣款方式，由销售机构于每期约定扣款日在投资东谈主指定银行账户内自动完成扣款 及受理基金申购肯求的一种投资方式 换中转出肯求份额总和后扣除申购肯求份额总和及基金谐和中转入肯求份额总和后的余额) 高出上一洞开日基金总份额的 10% 息、已终了的其他正当收入及因运用基金财产带来的成本和用度的量入制出 金应收款项相当他资产的价值总和 数 份额净值的过程 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金     招募说明书 息裸露办法》规则的互联网网站（包括基金看护东谈主网站、基金托管东谈主网站、中国证监会基 金电子裸露网站）等媒介 捏有东谈主服务的用度 不同，将基金份额分为不同的类别。在投资者认购/申购时收取认购/申购用度并在赎回时 收取赎回用度且不从本类别基金财产入网提销售服务费的，称为 A 类基金份额；在投资者 认购/申购时不收取认购/申购用度，而是在赎回时收取赎回用度并从本类别基金财产入网 提销售服务费的，称为 C 类基金份额 格赐与变现的资产，包括但不限于到期日在 10 个交易日以上的逆回购与银行如期进款（含 合同约定有条件提前支取的银行进款）                 、停牌股票、畅通受限的新股及非公拓荒行股票、资 产支捏证券、因刊行东谈主债务背约无法进行转让或交易的债券等 方式，将基金休养投资组合的阛阓冲击成安分配给实践申购、赎回的投资者，从而减少对 存量基金份额捏有东谈主利益的不利影响，确保投资东谈主的正当权益不受毁伤并得到公谈对待 证券金融股份有限公司（以下简称证券金融公司）出借证券，证券金融公司到期送还所借 证券及相应权益补偿并支付用度的业务 处置计帐，倡导在于有用隔断并化解风险，确保投资者得到公谈对待，属于流动性风险管 理用具。侧袋机制实施时间，原有账户称为主袋账户，有益账户称为侧袋账户             （一）无可参考的活跃阛阓价钱且采取估值时间仍导致公允价值 存在要紧不确定性的资产；            （二）按摊余成本计量且计提资产减值准备仍导致资产价值存在 要紧不确定性的资产；（三）其他资产价值存在要紧不确定性的资产 别和香港联合交易系数限公司（以下简称“香港联合交易所”）建立时间链接，使内地和香 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金    招募说明书 港投资者不错通过当地证券公司或经纪商买卖规则范围内的对方交易所上市的股票。内地 与香港股票阛阓交易互联互通机制包括沪港股票阛阓交易互联互通机制（简称沪港通）和 深港股票阛阓交易互联互通机制（简称深港通） 服务公司，向香港联合交易所进行申报，买卖规则范围内的香港联合交易所上市的股票 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金         招募说明书                          三、基金看护东谈主   （一）基金看护东谈主概况   称号：工银瑞信基金看护有限公司   住所：北京市西城区金融大街 5 号、甲 5 号 9 层甲 5 号 901   办公地址：北京市西城区金融大街 5 号新汜博厦 A 座 6-9 层   邮政编码：100033   法定代表东谈主：赵桂才   成立日历：2005 年 6 月 21 日   批准建设机关：中国证监会   批准建设文号：中国证监会证监基金字200593 号   筹划范围：基金召募、基金销售、资产看护及中国证监会许可的其他业务   组织形式：有限使命公司   注册本钱：贰亿元东谈主民币   说合东谈主：朱碧艳   说合电话：400-811-9999   股权结构：中国工商银行股份有限公司占公司注册本钱的 80%；瑞士信贷银行股份有 限公司占公司注册本钱的 20%。   存续时间：捏续筹划   （二）主要东谈主员情况   赵桂才先生，硕士，高等经济师，现任工银瑞信基金看护有限公司党委布告、董事长、 法定代表东谈主。1990年7月加入中国工商银行，先后在中国工商银行交易信贷部、营业部和公 司业务二部办事，先后任副处长、处长、副总司理。2013年1月至2016年1月，任工银巴西执 行董事、总司理；2016年1月至2020年12月，任工银租借党委布告、推论董事、总裁。2020 年加入工银瑞信基金看护有限公司。   高翀先生，董事，硕士，现任工银瑞信基金看护有限公司党委副布告、总司理。2000 年7月至2021年7月，历任中国工商银行总行办公室副主任，资产看护部副总司理；中国工商 银行上海市分行副行长、党委委员。2021年加入工银瑞信基金看护有限公司。 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金           招募说明书   洪贵路先生，董事，中国工商银行计策看护与投资者关系部高等内行、专职董事。历任 农行监事会副处长、处长，中国工商银行监事会办公室处长、监事会办公室尽责监督处处长。 曾赴好意思国乔治华盛顿大学学习。   林清胜先生，董事，高等经济师，中国东谈主民大学经济学博士，中国工商银行计策看护与 投资者关系部内行、专职董事。历任工行厦门同安支行行长、工行厦门分行海外业务部总经 理、总行海外结算单证中心副总司理、工行厦门分行内行。   胡知鸷女士，董事，瑞银集团中国区总裁、瑞银证券有限使命公司董事长、瑞银全球投 资银行中国区主席。毕业于英国剑桥大学，在瑞士信贷及瑞士银行等金融机构办事逾二十年， 先后担任瑞士信贷（香港）有限公司亚太区投资银行部副主席、中国区副主席、中国区首席 推论官，瑞信证券（中国）有限公司董事、董事长。   Alan H Smith先生，孤独董事，法学学士，香港太平闻东谈主，香港讼师公会讼师。历任云 顶香港有限公司副董事长，怡富控股有限公司董事长，香港大学法律专科讲师，恒生指数顾 问委员会委员，香港会德丰集团参议委员会委员，香港病院看护局公积金考虑受托东谈主，香港 证监会表率复检委员会委员，香港政府经济参谋人委员会发展局成员，香港联合交易所新阛阓 发展办事小组主席，曾被《亚洲金融》杂志评为“年度银大师”。   陈忠阳先生，孤独董事，中国东谈主民大学金融学博士，现任中国东谈主民大学财政金融学院应 用金融系西宾，金融风险看护办事室主任，中国国度风险看护圭臬化时间委员会委员、中国 银行业从业东谈主员资历认证考试内行，曾任中国东谈主民大学海外学院副院长。主要研究领域为金 融风险看护、金融监管。   伏军先生，孤独董事，北京大学法学博士，现任对外经济贸易大学法学院西宾、博士 生导师、海外法学系主任、海外法学教工党支部布告，北京金融法院内行参议委员会委员、 最妙手民法院仲裁与司法研究基地（对外经贸大学）推论主任、中国法学会海外经济法学 研究会副秘书长、中国法学会海外金融法专科委员会副主任、中国法学会银行法学研究会 理事。   姚伟浩先生，监事，毕业于不列颠哥伦比亚大学（UBC），现任瑞银资管中国及香港区 金钱看护、基金分销部主管，瑞银资产看护香港区主管。姚伟浩先生在瑞银办事逾 9 年， 负责看护和发展中国内地、香港和澳门的销售业务和客户服务。   洪波女士，监事，硕士。ACCA 非执业会员。2005 年至 2008 年任安永华明司帐师事务 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金                招募说明书 所高等审计员；2008 年至 2009 年任民生证券有限使命公司监察稽核总部业务主管；2009 年加入工银瑞信，现任法律合规部总司理，兼任工银瑞信投资看护有限公司监事。   倪莹女士，监事，硕士。2000 年至 2009 年任职于中国东谈主民大学，历任副科长、科长， 校团委副布告。2009 年至 2011 年履新于北京市委教工委，任干部处副调研员。2011 年加 入工银瑞信，现任东谈主力资源部总司理。   章琼女士，监事，硕士。2001年至2003年任职于富友证券财务部；2003年至2005年任职 于星河基金，担任注册登记专员。2005年加入工银瑞信，现任中央交易室总司理。   赵桂才先生，董事长，简历同上。   高翀先生，总司理，简历同上。   朱碧艳女士，硕士，海外注册里面审计师，现任工银瑞信基金看护有限公司党委委员、 督察长、风险官。1997 年 6 月至 2000 年 1 月，任中国华融相信投资公司证券总部债券部 司理；2000 年 1 月至 2005 年 6 月，任中国华融资产看护公司投资银行部、证券业务部高 级副司理。2005 年加入工银瑞信基金看护有限公司。   郝炜先生，硕士，现任工银瑞信基金看护有限公司党委委员、副总司理。2001 年 4 月 至 2005 年 6 月，任职于中国工商银行资产托管部。2005 年加入工银瑞信基金看护有限公 司，兼任工银瑞信投资看护有限公司董事。   许长勇先生，硕士，高等经济师，金融风险看护师（FRM），现任工银瑞信基金看护有 限公司党委委员、副总司理。2005 年 6 月加入中国工商银行，先后在总行信贷看护部、授 信业务部、公司金融业务部办事，先后担任副处长、处长。2017 年加入工银瑞信基金看护 有限公司，兼任工银瑞信投资看护有限公司董事长。   王建先生，硕士，高等工程师，现任工银瑞信基金看护有限公司首席信息官。1996 年 商银行山东分行拓荒运行中心副主任、信息科技部副总司理、资深时间司理；2011 年 11 月至 2016 年 8 月，任中国工商银行山东分行信息科技部总司理；2016 年 8 月至 2022 年 6 月，任职于中国工商银行总行，先后任居品创新看护部总司理助理、居品创新看护部居品 内行、金融科技部居品内行。2022 年加入工银瑞信基金看护有限公司。   李剑峰先生，硕士，现任工银瑞信基金看护有限公司首席投资官。2003 年 7 月至 2008 年 4 月，任中央国债登记结算有限使命公司高等副司理。2008 年加入工银瑞信基金看护有 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金                 招募说明书 限公司。   张波先生，双学士学位，现任工银瑞信基金看护有限公司首席营销官。1998 年 7 月至 场部高等司理；2004 年 8 月至 2005 年 6 月，任天弘基金阛阓拓展部总司理助理。2005 年 加入工银瑞信基金看护有限公司，兼任工银瑞信资产看护（海外）有限公司董事长、工银 瑞信投资看护有限公司董事。   欧阳凯先生，硕士，现任工银瑞信基金看护有限公司首席固收投资官。2002 年 7 月至 券投资部业务董事；2006 年 5 月至 2010 年 3 月，任中海基金看护有限公司基金司理；2010 年加入工银瑞信基金看护有限公司。   何顺先生，博士研究生，4 年证券从业教化；2020 年加入工银瑞信，现任指数及量化 投资部基金司理。2023 年 10 月 20 日于今，担任工银瑞信聚享羼杂型证券投资基金基金经 理；2024 年 4 月 1 日于今，担任工银瑞信新价值生动成就羼杂型证券投资基金基金司理； 年 5 月 30 日于今，担任工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金基 金司理；2024 年 11 月 7 日于今，担任工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF）基金 司理；2025 年 4 月 30 日于今，担任工银瑞信中证全指摆脱现款流交易型洞开式指数证券 投资基金基金司理。   高翀先生，投资决策委员会主任，简历同上。   朱碧艳女士，简历同上。   李剑峰先生，简历同上。   欧阳凯先生，简历同上。   修世宇先生，17 年证券从业教化；博士；曾任民生东谈主寿保障分析师。2012 年加入工银 瑞信，现任研究部总司理、牵头权益投资部办事、 基金司理。2014 年 10 月 22 日至 2018 年 2 月 27 日，担任工银瑞信高端制造行业股票型证券投资基金基金司理；2017 年 6 月 16 日至 2018 年 12 月 17 日，担任工银瑞信工业 4.0 股票型证券投资基金基金司理；2022 年 8 月 22 日于今，担任工银瑞信高端制造行业股票型证券投资基金基金司理；2022 年 9 月 9 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金                 招募说明书 日于今，担任工银瑞信正经成长羼杂型证券投资基金基金司理；2022 年 11 月 18 日于今， 担任工银瑞信体裁产业股票型证券投资基金基金司理。   林念先生，11 年证券从业教化；博士；曾任光大证券宏不雅分析师。2014 年加入工银瑞 信，现任专户投资部副总司理、基金司理。2016 年 9 月 27 日于今，担任工银瑞信红利混 合型证券投资基金基金司理；2020 年 12 月 21 日于今，担任工银瑞信全球精选股票型证券 投资基金基金司理；2022 年 3 月 4 日至 2023 年 9 月 22 日，担任工银瑞信聚享羼杂型证券 投资基金基金司理；2022 年 8 月 1 日于今，担任工银瑞信主题策略羼杂型证券投资基金基 金司理；2022 年 11 月 11 日于今，担任工银瑞信丰盈答复生动成就羼杂型证券投资基金基 金司理；2023 年 1 月 17 日至 2024 年 7 月 10 日，担任工银瑞信恒嘉一年捏有期羼杂型证 券投资基金基金司理；2025 年 1 月 24 日于今，担任工银瑞信中国契机全球成就股票型证 券投资基金基金司理。   焦文龙先生，15 年证券从业教化，曾任鹏华基金推论总司理，基金司理。2021 年加入 工银瑞信，现任指数及量化投资部总司理、基金司理。2022 年 11 月 25 日于今，担任工银 瑞信新机遇生动成就羼杂型证券投资基金基金司理；2022 年 11 月 25 日于今，担任工银瑞 信新价值生动成就羼杂型证券投资基金基金司理；2023 年 9 月 22 日于今，担任工银瑞信 聚享羼杂型证券投资基金基金司理；2024 年 11 月 8 日于今，担任工银瑞信双债增强债券 型证券投资基金（LOF）基金司理；2024 年 11 月 19 日于今，担任工银瑞信中证 A500 交 易型洞开式指数证券投资基金基金司理；2024 年 11 月 26 日于今，担任工银瑞信中证 A500 指数证券投资基金（自 2024 年 12 月 10 日起，变更为工银瑞信中证 A500 交易型洞开式指 数证券投资基金联合基金）基金司理；2025 年 4 月 10 日于今，担任工银瑞信国证港股通 创新药交易型洞开式指数证券投资基金基金司理。   赵志源先生，15 年证券从业教化；博士；曾任中国东谈主寿保障股份有限公司精算部主管。 工银瑞信价值正经 6 个月捏有期羼杂型基金中基金（FOF）基金司理。   谷衡先生，19 年证券从业教化，曾任中原银行总行交易员，中信银行总行交易员。2012 年加入工银瑞信，现任固定收益部总司理、基金司理。2012 年 11 月 13 日至 2023 年 6 月 2 日，担任工银瑞信 14 天搭理债券型发起式证券投资基金基金司理；2013 年 1 月 28 日于今， 担任工银瑞信 60 天搭理债券型证券投资基金（自 2020 年 7 月 20 日起，变更为工银瑞信尊 益中短债债券型证券投资基金）基金司理；2013 年 3 月 28 日至 2014 年 12 月 18 日，担任 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金                   招募说明书 工银瑞信宽心增利场内实时申赎货币阛阓基金基金司理；2014 年 9 月 30 日至 2023 年 3 月 任工银瑞信金钱快线货币阛阓基金基金司理；2015 年 12 月 14 日至 2018 年 8 月 28 日，担 任工银瑞信添福债券型证券投资基金基金司理；2016 年 4 月 26 日至 2018 年 4 月 9 日，担 任工银瑞信安盈货币阛阓基金基金司理；2016 年 12 月 7 日至 2018 年 3 月 28 日，担任工 银瑞信丰益一年如期洞开债券型证券投资基金基金司理；2017 年 2 月 28 日至 2019 年 1 月 更为工银瑞信丰淳半年如期洞开债券型发起式证券投资基金）基金司理；2017 年 6 月 12 日至 2018 年 11 月 30 日，担任工银瑞信丰实三年如期洞开债券型证券投资基金基金司理； 年 8 月 14 日，担任工银瑞信瑞祥如期洞开债券型发起式证券投资基金基金司理；2018 年   杜洋先生，14 年证券从业教化；2010 年加入工银瑞信，现任研究部副总司理、投资总 监、基金司理。2015 年 2 月 16 日于今，担任工银瑞信计策转型主题股票型证券投资基金 基金司理；2016 年 11 月 2 日至 2018 年 10 月 12 日，担任工银瑞信瑞盈 18 个月如期洞开 债券型证券投资基金基金司理；2017 年 1 月 25 日至 2018 年 6 月 11 日，担任工银瑞信瑞 盈半年如期洞开债券型证券投资基金基金司理；2018 年 3 月 22 日至 2024 年 4 月 23 日， 担任工银瑞信正经成长羼杂型证券投资基金基金司理；2018 年 11 月 14 日至 2021 年 1 月 月 25 日至 2020 年 12 月 31 日，担任工银瑞信产业升级股票型证券投资基金基金司理；2021 年 4 月 2 日至 2023 年 8 月 15 日，担任工银瑞信创业板两年如期洞开羼杂型证券投资基金 基金司理；2021 年 4 月 26 日于今，担任工银瑞信计策远见羼杂型证券投资基金基金司理； 金基金司理；2022 年 11 月 18 日于今，担任工银瑞信圆丰三年捏有期羼杂型证券投资基金 基金司理；2023 年 6 月 13 日于今，担任工银瑞信领航三年捏有期羼杂型证券投资基金基 金司理；2024 年 12 月 6 日于今，担任工银瑞信产业升级股票型证券投资基金基金司理。 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金                招募说明书   赵蓓女士，16 年证券从业教化，曾任中再资产看护股份有限公司投资司理助理。2010 年加入工银瑞信，现任研究部联席总司理、投资总监、基金司理兼任投资司理。2014 年 11 月 18 日于今，担任工银瑞信医疗保健行业股票型证券投资基金基金司理；2015 年 4 月 28 日于今，担任工银瑞信养老产业股票型证券投资基金基金司理；2016 年 2 月 3 日于今，担 任工银瑞信前沿医疗股票型证券投资基金基金司理；2018 年 7 月 30 日至 2019 年 12 月 23 日，担任工银瑞信医药健康行业股票型证券投资基金基金司理；2020 年 5 月 20 日至 2022 年 6 月 14 日，担任工银瑞信科技创新 6 个月如期洞开羼杂型证券投资基金基金司理；2021 年 3 月 25 日于今，担任工银瑞信成长精选羼杂型证券投资基金基金司理；2025 年 4 月 9 日于今，担任工银瑞信新经济生动成就羼杂型证券投资基金（QDII）基金司理。   （三）基金看护东谈主的职责 售、申购、赎回和登记事宜； 理和运作基金财产； 基金财产和基金看护东谈主的财产互相孤独，对所看护的不同基金辞别看护，辞别记账，进行 证券投资； 任何第三东谈主谋取利益，不得托付第三东谈主运作基金财产； 金合同》等法律文献的规则，按联系规则筹划并公告基金净值信息，确定基金份额申购、 赎回的价钱； 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金    招募说明书 合同》相当他联系规则另有规则外，在基金信息公开裸露前应予藏匿，不向他东谈主透露，因 监管机构、司法机关等有权机关要求以及审计、法律等外部专科参谋人提供服务而向其提供 的情况除外； 收益； 基金托管东谈主、基金份额捏有东谈主照章召集基金份额捏有东谈主大会； 存期限不低于法律法则规则的最低期限； 粗略按照《基金合同》规则的时辰和方式，随时查阅到与基金联系的公开府上，并在支付 合理成本的条件下得到联系府上的复印件； 托管东谈主； 当承担抵偿使命，其抵偿使命不因其退任而免除； 反《基金合同》酿成基金财产损失机，基金看护东谈主应为基金份额捏有东谈主利益向基金托管东谈主 追偿； 为承担使命； 看护东谈主承担全部召募用度，将已召募资金并加计银行同期活期进款利息在基金召募期收尾 后 30 日内退还基金认购东谈主； 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金      招募说明书   （四）基金看护东谈主承诺 制等全权处理本基金的投资。 轨制，采取有用措施，防护违抗《中华东谈主民共和国证券法》举止的发生。 措施，保证基金财产无谓于下列投资或者举止：   （1）承销证券；   （2）违抗规则向他东谈主贷款或者提供担保；   （3）从事承担无尽使命的投资；   （4）买卖除标的 ETF 之外的其他基金份额，然而中国证监会另有规则的除外；   （5）向其基金看护东谈主、基金托管东谈主出资；   （6）从事内幕交易、主宰证券交易价钱相当他不耿介的证券交易举止；   （7）法律、行政法则和中国证监会规则隔绝的其他举止。   基金看护东谈主运用基金财产买卖基金看护东谈主、基金托管东谈主相当控股鼓吹、实践箝制东谈主或 者与其有要紧历害关系的公司刊行的证券或者承销期内承销的证券，或者从事其他要紧关 联交易的，应当适合本基金的投资标的和投资策略，遵守基金份额捏有东谈主利益优先原则， 防护利益突破，建立健全里面审批机制和评估机制，按照阛阓公谈合理价钱推论。相关交 易必须事前得到基金托管东谈主的同意，并按法律法则赐与裸露。要紧关联交易应提交基金管 理东谈主董事会审议，并经过三分之二以上的孤独董事通过。基金看护东谈主董事会应至少每半年 对关联交易事项进行审查。   法律法则或监管部门对上述投资隔绝举止等作出强制性休养的，本基金应当按照法律 法则或监管部门的规则推论；如法律法则或监管部门修改或休养上述投资隔绝性规则，且 该等休养或修改属于非强制性的，基金看护东谈主有权在履行适合表率后按照法律法则或监管 部门休养或修改后的规则推论，并应向投资者履行信息裸露义务，但无需基金份额捏有东谈主 大会审议决定。法律法则或中国证监会另有规则时，从其规则。 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金      招募说明书 法则及行业范例，真挚信用、竭力于尽责，不从事以下举止：   （1）将其固有财产或者他东谈主财产混同于基金财产从事证券投资；   （2）不公谈地对待其看护的不同基金财产；   （3）利用基金财产或职务之便为基金份额捏有东谈主之外的第三东谈主牟取利益；   （4）向基金份额捏有东谈主违法承诺收益或者承担损失；   （5）侵占、挪用基金财产；   （6）透露因职务便利获取的未公开信息、利用该信息从事或者昭示、示意他东谈主从事相 关的交易举止；   （7）冒失职守，不按照规则履行职责；   （8）其它法律法则以及国务院证券监督看护机构隔绝的举止。   （1）依照联系法律、法则和基金合同的规则，本着严慎的原则为基金份额捏有东谈主谋取 利益。   （2）不利用职务之便为我方、被代理东谈主、被代表东谈主、受雇东谈主或任何其他第三东谈主谋取不 当利益。   （3）不透露在职职时间明察的联系证券、基金的交易秘要以及尚未照章公开的基金投 资内容、基金投资考虑等信息。   （4）不以任何形式为除基金看护东谈主之外的其他组织或个东谈主进行证券交易。   （五）基金看护东谈主的里面箝制轨制   （1）健全性原则。里面箝制应当包括公司的各项业务、各个部门或机构和各级东谈主员， 并涵盖到决策、推论、监督、反馈等各个样式。   （2）有用性原则。通过科学的内控技能和方法，建立合理的内控表率，热爱内控轨制 的有用推论。   （3）孤独性原则。基金看护东谈主各机构、部门和岗亭职责应当保捏相对孤独，基金看护 东谈主基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。   （4）互相制约原则。基金看护东谈主里面部门和岗亭的设立应当权责分明、互相制衡。   （5）成本效益原则。基金看护东谈主运用科学化的筹划看护方法诽谤运作成本，提高经济 效益，以合理的箝制成本达到最好的里面箝制效率。 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金     招募说明书   （1）箝制环境   公司董事会决定公司发展计策，监督看护层履行职责及筹划运作的正当合规情况；董 事会下设风险看护委员会、资历审查及薪酬委员会、计策与可捏续发展委员会、审计委员 会等有益委员会，按照法律法则、公司规则的规则和董事会的授权附近职责。   公司设推论委员会，负责公司日常筹划看护举止中的遑急决策，组织实施董事会决议。 推论委员会下设的投资决策委员会和风险看护与里面箝制委员会，就基金投资、风险与内 控看护等发表专科意见及建议，投资决策委员会是基金的最高投资决策机构。   公司建设督察长，对董事会负责，负责审查、监督检查公司相当办当事人谈主员的筹划看护 和执业举止正当合规情况及公司里面风险箝制情况。督察长发现基金及公司存在要紧筹划 风险或者隐患时，提议处理意见并督促整改，同期督促公司实时向中国证监会申报；公司 未实时申报的，平直向中国证监会申报。   （2）风险评估   a）董事会下设的风险看护委员会和督察长对公司表里部风险进行评估；   b）推论委员会下属的风险看护与里面箝制委员会负责对公司筹划看护中的要紧突发性 事件和要紧危境情况进行评估，制定危境处理决策并监督实施；负责对基金投资和运作中 的要紧问题和要紧事项进行风险评估；   c）各级部门负责对职责范围内的业务所面对的风险进行识别和评估。   （3）箝制举止   箝制举止包括自我箝制、职责分离、监察稽核、什物箝制、功绩评价、严格授权、资 产分离等政策、表率或措施。   箝制举止体现为：自我箝制以各岗亭的标的使命制为基础，是里面箝制的第沿途防地， 在公司里面建立科学、严格的岗亭分离轨制、授权轨制、资产分离轨制等，在相关部门和 相关岗亭之间建立遑急业务处理凭据传递和信息交流轨制；风险看护、内控合规以及支捏 职能部门为里面箝制的第二谈防地，对沿途防地负有监督使命；稽核审计部门是里面箝制 的第三谈防地，通过专项稽核审计、里面箝制有用性评价等办事，对第沿途、第二谈防地 履职情况进行孤独客不雅的监督、评价。   （4）信息与交流   公司建立双向的信绝交流路线，形成了从上至下的信息传播渠谈和从下到上的信息呈 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金    招募说明书 报渠谈。通过建立有用的信绝交流渠谈，保证了公司职工及各级看护东谈主员不错充分了解与 其职责相关的信息，并实时送达适合的东谈主员进行处理。公司根据组织架构和授权轨制，建 立了昭着的业务申报系统。   （5）里面监控   里面监控由风险看护委员会、督察长、内控稽核部门在各自的权益范围内开展，检查、 评价公司里面箝制轨制合感性、完备性和有用性，监督里面箝制轨制的推论情况，揭示公 司里面看护及基金运作中的风险，实时提议改进意见，促进公司里面看护轨制有用地推论。   （1）基金看护东谈主确知建立、实施和赞成里面箝制轨制是本公司董事会及看护层的使命；   （2）上述对于里面箝制的裸露真实、准确；   （3）本公司承诺将根据阛阓环境的变化及公司的发展不断完善里面箝制轨制。 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金                招募说明书                          四、基金托管东谈主   （一）基金托管情面况   称号：广发证券股份有限公司（简称：广发证券）   住所：广东省广州市黄埔区中新广州常识城升起一街 2 号 618 室   办公地址：广东省广州市河汉区马场路 26 号广发证券大厦 34 楼   法定代表东谈主：林传辉   成立时辰：1994 年 1 月 21 日   基金托管资历批文及文号：证监许可【2014】510 号   注册本钱：东谈主民币 7，605，845，511 元   存续时间：遥远   说合东谈主：罗琦   说合电话：020-66338888   广发证券是国内首批概述类证券公司，先后于 2010 年和 2015 年辞别在深圳证券交易 所及香港联合交易系数限公司主板上市（股票代码：000776.SZ，1776.HK）                                         。为止 2024 年   广发证券具有完备的业务体系、平衡的业务结构，杰出的中枢竞争力。领有投资银行、 金钱看护、交易及机构和投资看护四伟业务板块，具备全业务执照。公司铸造概述金融服 求实力，主要筹划倡导连气儿多年稳居中国券商前哨，在多项中枢业务领域中形成了率先优 势，研究、资产看护、金钱看护等位居前哨。为止 2024 年 12 月 31 日，集团总资产 7，587.45 亿元，包摄于上市公司鼓吹的系数者权益为 1，476.02 亿元，2024 年营业收入为 271.99 亿 元，营业利润为 114.68 亿元，包摄于上市公司鼓吹的净利润为 96.37 亿元。   刘洋先生现任广发证券资产托管部总司理。曾履新于大成基金看护有限公司、招商银 行股份有限公司、浦银安盛基金看护有限公司、上海银行股份有限公司、好意思国谈富银行。 刘洋先生于 2000 年 7 月得回北京大学理学学士，并于 2003 年 7 月得回北京大学经济学硕 士学位。   广发证券资产托管部主要东谈主员均具备多年基金、证券、银行等金融机构从业经历或会 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金        招募说明书 计师事务所审计教化，从业教化丰富，具备基金从业资历，熟识基金托监办事。资产托管 部职工学历均在本科以上，专科配景涵盖了金融、法律、司帐、统计、筹划机等领域，是 一支真挚竭力于、积极高出的专科从业东谈主员戎行。   广发证券于 2014 年 5 月取得中国证监会核准证券投资基金托管资历。广发证券严格履 行基金托管东谈主的各项职责，不断加强风险看护和里面箝制，确保基金资产的竣工性和孤独 性，切实热爱基金份额捏有东谈主的正当权益，提供高质料的基金托管服务。为止 2024 年 12 月 31 日，广发证券托管的公开召募证券投资基金共 75 只。   （二）基金托管东谈主的风险看护原则和里面箝制轨制   广发证券开展基金托管业务遵守以下风险看护原则： 展和风险看护应征服的最基本要求。 策、推论、监督、反馈等各个样式，风险箝制应落实到业务触及的系数岗亭、系数样式， 包含事前风险箝制、事中风险监控、过后风险申报和处理。 建立不同部门、不同岗亭之间的制衡体系。 核部等，均应保捏高度的孤独性，各自从孤独的风险箝制角度启程，对资产托管业务的风 险进行看护。 整风控措施和风控技能，并通过顺畅的风险申报和传导机制，实时有用地处理各式风险事 项，确保风险看护政策和措施的贯彻实施。   广发证券根据相关法律法则和公司轨制的相关要求，制定了完善的里面箝制轨制，具 体包括《广发证券资产托管业务看护办法》                   、《广发证券资产托管业务信息裸露看护规则》、 《广发证券资产托管业务账户看护规则》、                   《广发证券资产托管居品估值核算看护规则》、                                       《广 发证券资产托管业务资金计帐看护规则》、《广发证券公募基金投资监督看护规则》、《广发 证券资产托管部业务信息藏匿与业务档案看护规则》                       、《广发证券资产托管业务救急看护规 定》、《广发证券资产托管部从业东谈主员看护规则》                      、《广发证券股份有限公司资产托管业务公 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金    招募说明书 开召募证券投资基金风险准备金看护规则》等，囊括了基金托管业务的账户看护、估值核 算、资金计帐、投资监督、里面箝制、风险看护、业务系统看护、藏匿和档案看护、救急 处理、从业东谈主员看护等全部业务样式。   （三）基金托管东谈主对基金看护东谈主运作基金进行监督的方法和表率   根据《中华东谈主民共和国证券投资基金法》等联系法律法则规则以及基金合同、基金托 管合同相关约定，基金托管东谈主对基金的投资范围和投资对象、基金投融资比例、基金投资 隔绝举止、基金参与银行间债券阛阓、基金资产净值的筹划、基金份额净值筹划、应收资 金到账、基金用度开支及收入确定、基金收益分配、信息裸露等进行监督。   基金托管东谈主发现基金看护东谈主违抗《中华东谈主民共和国证券投资基金法》等联系法律法则 规则或基金合同、基金托管合同相关约定的举止，应实时以书面形式通知基金看护东谈主限期 纠正，基金看护东谈主收到通知后应实时查对，并以书面形式对基金托管东谈主发出回函阐发。在 限期内，基金托管东谈主有权随时对通知县项进行复查，督促基金看护东谈主改正。基金看护东谈主对 基金托管东谈主通知的违法事项未能在限期内纠正的，基金托管东谈主应申报中国证监会。基金托 管东谈主发现基金看护东谈主有要紧违法举止，应立即申报中国证监会，同期通知基金看护东谈主限期 纠正。 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金           招募说明书                        五、相关服务机构   （一）基金份额销售机构   名    称：工银瑞信基金看护有限公司   办公地址：北京市西城区金融大街 5 号新汜博厦 A 座 6-9 层   注册地址：北京市西城区金融大街 5 号、甲 5 号 9 层甲 5 号 901   法定代表东谈主：赵桂才   寰球统一客户服务电话：400-811-9999   传真：010-81042588、010-81042599   说合东谈主：王海瑞   公司网站：www.icbccs.com.cn   投资者还可通过本公司电子自助交易系统认购本基金。   基金看护东谈主可根据《基金法》、                《运作办法》、                      《销售办法》和本基金基金合同等的规则， 选拔其他适合要求的机构销售本基金，并在基金看护东谈主网站公示。   （二）基金登记机构   名    称：工银瑞信基金看护有限公司   注册地址：北京市西城区金融大街 5 号、甲 5 号 9 层甲 5 号 901   登记业务办公地址：北京市西城区金融大街 5 号新汜博厦 A 座 6 层   法定代表东谈主：赵桂才   寰球统一客户服务电话：400-811-9999   传   真：010-66583100   说合东谈主：朱辉毅   （三）讼师事务所及承办讼师   名 称：上海源泰讼师事务所   住 所：上海市浦东南路 256 号中原银行大厦 14 楼   办公地址：上海市浦东南路 256 号中原银行大厦 14 楼   负责东谈主：廖海 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金    招募说明书   电 话：021-51150298   传 真：021-51150398   承办讼师：刘佳、李筱筱   （四）司帐师事务所及承办注册司帐师   本公司聘用的法定验资机构为安永华明司帐师事务所（额外浅近合伙）   事务所全称：安永华明司帐师事务所（额外浅近合伙）   称号：安永华明司帐师事务所(额外浅近合伙)   住所：北京市东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层   办公地址：北京市东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层   推论事务合伙东谈主：毛鞍宁   承办注册司帐师：贺耀、王蕊   说合电话：       （010）58153000   传真：     （010）85188298   说合东谈主：王蕊 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金            招募说明书                    六、基金的召募   （一）基金召募的依据   本基金由基金看护东谈主依照《基金法》、                   《运作办法》                        、《销售办法》                              、基金合同相当他法律 法则的联系规则召募。本基金召募肯求已经中国证监会 2025 年 4 月 27 日证监许可【2025】   （二）基金的类别   ETF 联合基金。   （三）基金的运作方式   契约型洞开式。   （四）基金存续期限   不如期。   （五）基金的最低召募份额总额及金额   本基金的最低召募份额总额为 2 亿份，最低召募金额为 2 亿元。   （六）基金的发售面值   本基金每份基金份额的发售面值为东谈主民币 1.00 元。   （七）召募方式   通过各销售机构的基金销售网点公拓荒售，各销售机构的具体名单见基金份额发售公 告以及基金看护东谈主网站上更新的基金销售机构名录。   （八）召募期限   本基金召募期限自基金份额发售之日起不高出 3 个月。本基金具体召募时辰详见基金 份额发售公告。   如果在此时间届满时未达到本招募说明书第七章第（一）条文定的基金备案条件，基 金可在召募期限内持续销售。基金看护东谈主也可根据基金销售情况在召募期限内适合延长或 裁减基金发售时辰，并实时公告。   （九）召募对象   适正当律法则规则的可投资于证券投资基金的个东谈主投资者、机构投资者、及格境外投 资者以及法律法则或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投资东谈主。   （十）召募步地 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金       招募说明书   本基金通过基金销售机构的办理基金销售业务的网点向投资者公拓荒售。详见基金份 额发售公告以及基金看护东谈主网站上更新的基金销售机构名录。基金看护东谈主不错根据情况调 整销售机构，并在基金看护东谈主网站公示。   （十一）认购安排 在基金份额发售公告中确定并裸露。   详见基金份额发售公告。   本基金可设立初度召募界限上限，具体召募界限上限及界限箝制的决策详见基金份额 发售公告或其他公告。若本基金设立初度召募界限上限，基金合同告成后不受此召募界限 的限制。   （1）本基金认购采取金额认购方式。   （2）投资者认购时，需按销售机构规则的方式全额缴款。   （3）投资东谈主在召募期内可屡次认购基金份额，但已受理的认购肯求不得取销。   （4）投资者单个基金账户每笔最低认购金额为 1 元东谈主民币（含认购费），追加认购每 笔最低金额为 1 元东谈主民币（含认购费）                   。实践操作中，以各销售机构的具体规则为准。   （5）基金召募时间单个投资东谈主的累计认购界限莫得限制，法律法则、监管机构或基金 看护东谈主另有规则的除外。   （6）投资者不错在基金合同告成后的第二个办事日起到原认购网点打印认购成交阐发 凭证或查询认购成交阐发信息。   本基金根据认购/申购用度、赎回用度、销售服务费收取方式的不同，将基金份额分为 不同的类别。在投资者认购/申购时收取认购/申购用度并在赎回时收取赎回用度且不从本 类别基金财产入网提销售服务费的，称为 A 类基金份额；在投资者认购/申购时不收取认购 /申购用度，而是在赎回时收取赎回用度并从本类别基金财产入网提销售服务费的，称为 C 类基金份额。   本基金 A 类基金份额和 C 类基金份额辞别设立代码。由于基金用度的不同，本基金 A 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金              招募说明书 类基金份额和 C 类基金份额将辞别筹划基金份额净值并单独公告。   投资者可自行选拔认购/申购的基金份额类别。   在不违抗法律法则规则且对现存基金份额捏有东谈主利益无内容性不利影响的情况下，基 金看护东谈主在履行适合表率后不错加多新的基金份额类别、休养现存基金份额类别设立、停 止现存基金份额类别的销售等，而无需召开基金份额捏有东谈主大会，但休养实施前基金看护 东谈主需实时公告。法律法则或中国证监会另有规则时，从其规则。   本基金的认购费率如下：                         A 类基金份额             C 类基金份额  用度种类                情形                 费率          费率               M＜100 万             0.8%  认购费率                                         0%               M≥500 万      按笔收取，1，000 元/笔   注：M 为认购金额，单元元。   本基金 A 类基金份额的认购费由认购 A 类基金份额的投资东谈主承担，不列入基金财产。A 类基金份额的认购用度用于本基金的阛阓推广、销售、登记等召募时间发生的各项用度。   本基金的认购价钱为每份基金份额东谈主民币 1.00 元。   （1）A 类基金份额的认购份额筹划方法   当认购用度为比例费率时，认购份额的筹划方式如下：   净认购金额＝认购金额/（1＋认购费率）   认购用度＝认购金额－净认购金额   认购份额＝（净认购金额＋认购利息）/认购价钱   当认购用度为固定金额时，认购份额的筹划方法如下：   认购用度＝固定金额   净认购金额=认购金额－认购用度   认购份额＝（净认购金额＋认购利息）/认购价钱   认购份额（含利息折算的份额）的筹划保留到极少点后 2 位，极少点 2 位以后的部分 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金                招募说明书 四舍五入，由此谬误产生的收益或损失由基金财产承担。   例 1：某投资东谈主投资 10，000 元认购本基金的 A 类基金份额，如果认购期内认购资金获 得的利息为 5 元，则其可得到的 A 类基金份额筹划如下：   净认购金额＝10，000/（1+0.8%）＝9，920.63 元   认购用度＝10，000－9，920.63＝79.37 元   认购份额＝（9，920.63＋5）/1.00＝9，925.63 份   即投资东谈主投资 10，000 元认购本基金的 A 类基金份额，加上认购资金在认购期内得回的 利息，可得到 9，925.63 份 A 类基金份额。   例 2：某投资东谈主投资 5，000，000 元认购本基金的 A 类基金份额，如果认购期内认购资 金得回的利息为 250 元，则其可得到的 A 类基金份额筹划如下：   认购用度＝1，000 元   净认购金额＝5，000，000-1，000＝4，999，000.00 元   认购份额＝（4，999，000.00＋250）/1.00＝4，999，250.00 份   即投资东谈主投资 5，000，000 元认购本基金的 A 类基金份额，加上认购资金在认购期内获 得的利息，可得到 4，999，250.00 份 A 类基金份额。   （2）C 类基金份额的认购份额筹划方法   投资者认购 C 类基金份额，认购份额的筹划方式如下：   认购份额＝（认购金额＋认购利息）/认购价钱   认购份额（含利息折算的份额）的筹划保留到极少点后 2 位，极少点 2 位以后的部分 四舍五入，由此谬误产生的收益或损失由基金财产承担。   例 3：某投资东谈主投资 10，000 元认购本基金的 C 类基金份额，如果认购期内认购资金获 得的利息为 5 元，则其可得到的 C 类基金份额筹划如下：   认购份额=（10，000＋5）/1.00=10，005.00 份   即投资东谈主投资 10，000 元认购本基金的 C 类基金份额，加上认购资金在认购期内得回的 利息，可得到 10，005.00 份 C 类基金份额。   （1）认购方法   投资者认购时辰安排、投资者认购应提交的文献和办理的手续，由基金看护东谈主根据相 关法律法则及本基金基金合同，在基金份额发售公告中确定并裸露。 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金         招募说明书      （2）认购阐发      销售机构对认购肯求的受理并不代表该肯求一定告成，而仅代表销售机构如实吸收到 认购肯求。认购的阐发以登记机构的阐发结果为准，对于认购肯求及认购份额的阐发情况， 投资者应实时查询并妥善附近正当权利。不然，由此产生的任何损失由投资东谈主自行承担。      有用认购款项在召募时间产生的利息将折算为基金份额归基金份额捏有东谈主系数，其中 利息转份额的具体数额以登记机构的记录为准。      （十二）召募资金      基金召募时间召募的资金存入有益账户，在基金召募合束前任何东谈主不得动用。      基金合同告成前所发生的信息裸露费、讼师费和司帐师费以相当他用度不从基金财产 中支付。      （十三）本基金与标的 ETF 的说合和互异      本基金的标的 ETF 为工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金。      联合基金是指将其绝大部分基金财产投资于标的 ETF，轻松追踪标的指数发挥，追求 追踪偏离度和追踪谬误最小化，采取洞开式运作方式的基金。本基金为标的 ETF 的联合基 金。      两者均轻松追踪标的指数，追求追踪偏离度和追踪谬误最小化。同期，两者存在区别： 主要投资于标的 ETF。 通过基金看护东谈主的直销网点相当他销售机构公拓荒售。 购、份额赎回的方式。      （1）联合基金资金运用效率酿成的投资时机互异；      （2）联合基金的用度成本；      （3）联合基金申购赎回资金的冲击成本；      （4）联合基金需受捏有的现款或者到期日在一年以内的政府债券的比例限制等。 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金         招募说明书                 七、基金合同的告成   （一）基金备案的条件   本基金自基金份额发售之日起 3 个月内，在基金召募份额总额不少于 2 亿份，基金募 集金额不少于 2 亿元东谈主民币，且基金认购东谈主数不少于 200 东谈主的条件下，基金召募期届满或 基金看护东谈主依据法律法则及招募说明书不错决定罢手基金发售，并在 10 日内聘用法定验资 机构验资，自收到验资申报之日起 10 日内，向中国证监会办理基金备案手续。   基金召募达到基金备案条件的，自基金看护东谈垄断理罢了基金备案手续并取得中国证监 会书面阐发之日起，         《基金合同》告成；不然《基金合同》不告成。基金看护东谈主在收到中国 证监会阐发文献的次日对《基金合同》告成事宜赐与公告。基金看护东谈主应将基金召募时间 召募的资金存入有益账户，在基金召募举止收尾前，任何东谈主不得动用。   （二）基金合同不成告成时召募资金的处理方式   如果本基金召募期限届满，未平静基金备案条件，基金看护东谈主应当承担下列使命： 款利息； 基金托管东谈主和销售机构为基金召募支付之一切用度应由各方各自承担。   （三）基金存续期内的基金份额捏有东谈主数目和资产界限   《基金合同》告成后，连气儿 20 个办事日出现基金份额捏有东谈主数目不悦 200 东谈主或者基金 资产净值低于 5，000 万元情形的，基金看护东谈主应当在如期申报中赐与裸露；连气儿 60 个办事 日出现前述情形的，基金看护东谈主应当在 10 个办事日内向中国证监会申报并提议贬责决策， 如捏续运作、谐和运作方式、与其他基金合并或者绝交基金合同等，并在 6 个月内召集基 金份额捏有东谈主大会。   法律法则或中国证监会另有规则时，从其规则。 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金         招募说明书              八、基金份额的申购、赎回与谐和      （一）申购与赎回办理的步地      本基金 A 类基金份额和 C 类基金份额的申购与赎回将通过销售机构进行。具体的销售 机构将由基金看护东谈主在招募说明书或基金看护东谈主网站列明。基金看护东谈主可根据情况变更或 增减销售机构，并在基金看护东谈主网站公示。基金投资者应当在销售机构办理基金销售业务 的营业步地或按销售机构提供的其他方式办理基金份额的申购与赎回。      基金看护东谈主可根据标的 ETF 的界限限制、监管机构的相关规则等，对基金界限进行控 制。      （二）申购与赎回办理的洞开日实时辰      投资东谈主在洞开日办理基金份额的申购和赎回，具体办理时辰为上海证券交易所、深圳 证券交易所、港股通的正常交易日的交易时辰，但基金看护东谈主根据法律法则、中国证监会 的要求或基金合同的规则公告暂停申购、赎回时除外。      基金合同告成后，若出现新的证券/期货交易阛阓、证券/期货交易所交易时辰变更、 其他额外情况或根据业务需要，基金看护东谈主将视情况对前述洞开日及洞开时辰进行相应的 休养，但应在实施日前依照《信息裸露办法》的联系规则在规则媒介上公告。      基金看护东谈主自基金合同告成之日起不高出 3 个月入手办理申购，具体业务办理时辰在 申购入手公告中规则。      基金看护东谈主自基金合同告成之日起不高出 3 个月入手办理赎回，具体业务办理时辰在 赎回入手公告中规则。      在确定申购入手与赎回入手时辰后，基金看护东谈主应在申购、赎回洞开日前依照《信息 裸露办法》的联系规则在规则媒介上公告申购与赎回的入手时辰。      基金看护东谈主不得在基金合同约定之外的日历或者时辰办理基金份额的申购、赎回或者 谐和。投资东谈主在基金合同约定之外的日历和时辰提议申购、赎回或谐和肯求且登记机构确 认接受的，其基金份额申购、赎回价钱为下一洞开日该类基金份额申购、赎回的价钱。      （三）申购与赎回的原则 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金         招募说明书 基准进行筹划； 法权益不受毁伤并得到公谈对待。   基金看护东谈主可在法律法则允许的情况下，对上述原则进行休养。基金看护东谈主必须在新 法则入手实施前依照《信息裸露办法》的联系规则在规则媒介上公告。   投资者办理申购、赎回等业务时应提交的文献和办理手续、办理时辰、处理法则等在 盲从基金合同和招募说明书规则的前提下，以各销售机构的具体规则为准。   （四）申购与赎回的表率   投资东谈主必须根据销售机构规则的表率，在洞开日的具体业务办理时辰内提议申购或赎 回的肯求。   投资东谈主申购基金份额时，必须全额托福申购款项，投资东谈主全额托福申购款项，申购成 立；基金份额登记机构阐发基金份额时，申购告成。   基金份额捏有东谈主递交赎回肯求，赎回成立；基金份额登记机构阐发赎回时，赎复活效。   投资者赎回肯求告成后，基金看护东谈主将在 T＋7 日(包括该日)内支付赎回款项。遇证券 /期货交易所或交易阛阓数据传输蔓延、通信系统故障、银行数据交换系统故障、港股通交 易系统或港股通资金交收法则限制或其它非基金看护东谈主及基金托管东谈主所能箝制的身分影响 业务处理经由时，赎回款项顺延至下一个办事日划出。在发生无数赎回或基金合同载明的 其他暂停赎回或减速支付赎回款项的情形时，款项的支付办法参照基金合同联系条目处理。   基金看护东谈主应以交易时辰收尾前受理有用申购和赎回肯求确本日当作申购或赎回肯求 日(T 日)，在正常情况下，本基金登记机构在 T+1 日内对该交易的有用性进行阐发。T 日提 交的有用肯求，投资东谈主应在 T+2 日后(包括该日)实时到销售网点柜台或以销售机构规则的 其他方式查询肯求的阐发情况。若申购不成立或无效，则申购款项本金退还给投资东谈主。   基金销售机构对申购、赎回肯求的受理并不代表肯求一定告成，而仅代表销售机构确 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金              招募说明书 实吸收到肯求。申购、赎回的阐发以登记机构的阐发结果为准。对于肯求的阐发情况，投 资者应实时查询并妥善附近正当权利。不然，由此产生的任何损失由投资东谈主自行承担。 时辰进行休养，本基金看护东谈主将于入手实施前按照联系规则赐与公告。   （五）申购与赎回的数额限制 最低金额为 1 元东谈主民币（含申购费）。实践操作中，以各销售机构的具体规则为准。   投资东谈主将当期分配的基金收益再投资时，不受最低申购金额的限制。 余额不及 1 份的，在赎回时需一次全部赎回。实践操作中，以各销售机构的具体规则为准。 构或基金看护东谈主另有规则的除外。 应当采取设定单一投资者申购金额上限或基金单日净申购比例上限、拒却大额申购、暂停 基金申购等措施，切实保护存量基金份额捏有东谈主的正当权益，基金看护东谈主基于投资运作与 风险箝制的需要，可采取上述措施对基金界限赐与箝制。具体见基金看护东谈主相关公告。 限制或新增基金界限箝制措施。基金看护东谈主必须在休养实施前依照《信息裸露办法》的有 关规则在规则媒介上公告。   （六）申购和赎回的价钱、用度相当用途 申购用度，申购 C 类基金份额不支付申购用度，而是从该类别基金财产入网提销售服务费。   本基金 A 类基金份额对申购设立级差费率，投资者在一天之内如有多笔申购，适用费 率按单笔辞别筹划。C 类基金份额不收取申购费。   本基金的申购费率如下表所示：                       A 类基金份额          C 类基金份额  用度种类              情形                 费率       费率  申购费率       M＜100 万             1.0%     0% 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金                       招募说明书              M≥500 万      按笔收取，1，000 元/笔  注：M 为申购金额，单元元。   本基金 A 类基金份额的申购用度由申购 A 类基金份额的投资者承担，不列入基金财产， 主要用于本基金的阛阓推广、销售、登记等各项用度。   本基金赎回费率均随投资东谈主捏有基金份额期限的加多而递减。具体赎回费率结构如下 表所示。                     A 类基金份额                       C 类基金份额  用度种类                情形             费率             情形             费率               Y 赎回费率               Y≥7 天            0%           Y≥7 天           0%  注：Y 为捏有期限。认购/申购的基金份额捏有期限自注册登记系统阐发之日起入手筹划，至该部分 基金份额赎回阐发日止，且基金份额赎回阐发日不计入捏有期限。   本基金的赎回用度由基金份额捏有东谈主承担，对捏续捏有期少于 7 日的投资东谈主收取的赎 回费将全额计入基金财产。 率或收费方式实施日前依照《信息裸露办法》的联系规则在规则媒介上公告。 基金估值的公谈性。具体处理原则与操作范例遵守相关法律法则以及监管部门、自律法则 的规则。 利益无内容性不利影响的情形下根据阛阓情况制定基金促销考虑，如期或不如期地开展基 金促销举止。在基金促销举止时间，按相关监管部门要求履行必要手续后，基金看护东谈主可 以适合调低基金销售费率。   （七）申购份额与赎回金额的筹划方式 以肯求当日该类别的基金份额净值为基准筹划，各筹划结果均按照四舍五入方法，保留到 极少点后两位，由此产生的收益或损失由基金财产承担。 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金             招募说明书    （1）A 类基金份额的申购    本基金 A 类基金份额的申购金额包括申购用度和净申购金额。其中，    当申购用度为比例费率时，申购份额的筹划方法如下：    净申购金额=申购金额/（1＋申购费率）    申购用度=申购金额-净申购金额    申购份额=净申购金额/T 日 A 类基金份额净值    当申购用度为固定金额时，申购份额的筹划方法如下：    申购用度＝固定金额    净申购金额=申购金额－申购用度    申购份额＝净申购金额/T 日 A 类基金份额净值    例 1：某投资者投资 5 万元申购本基金的 A 类基金份额，假定申购当日 A 类基金份额 净值为 1.0500 元，则可得到的申购份额为：    净申购金额＝50，000/（1＋1.0%）＝49，504.95 元    申购用度＝50，000－49，504.95＝495.05 元    申购份额＝49，504.95/1.0500＝47，147.57 份    即：投资东谈主投资 5 万元申购本基金的 A 类基金份额，假定申购当日 A 类基金份额净值 为 1.0500 元，则其可得到 47，147.57 份 A 类基金份额。    例 2：某投资者投资 500 万元申购本基金的 A 类基金份额，假定申购当日 A 类基金份 额净值为 1.0500 元，则可得到的申购份额为：    申购用度＝1，000 元    净申购金额＝5，000，000-1，000＝4，999，000.00 元    申购份额＝4，999，000.00/1.0500＝4，760，952.38 份    即：投资东谈主投资 500 万元申购本基金的 A 类基金份额，假定申购当日 A 类基金份额净 值为 1.0500 元，则其可得到 4，760，952.38 份 A 类基金份额。    （2）C 类基金份额的申购    申购 C 类基金份额的筹划方式如下：    申购份额=申购金额/T 日 C 类基金份额净值    例 3：某投资者投资 5 万元申购本基金的 C 类基金份额，假定申购当日 C 类基金份额 净值为 1.0500 元，则可得到的申购份额为： 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金            招募说明书    申购份额=50，000/1.0500=47，619.05 份    即：投资东谈主投资 5 万元申购本基金的 C 类基金份额，假定申购当日 C 类基金份额净值 为 1.0500 元，则其可得到 47，619.05 份 C 类基金份额。 的基金份额净值的金额，净赎回金额为赎回金额扣除赎回用度的金额，各筹划结果均按照 四舍五入方法，保留到极少点后两位，由此产生的收益或损失由基金财产承担。    （1）A 类基金份额的赎回    如果投资东谈主赎回 A 类基金份额，则赎回金额的筹划方法如下：    赎回金额＝赎回份额×T 日 A 类基金份额净值    赎回用度＝赎回金额×A 类基金份额赎回费率    净赎回金额=赎回金额－赎回用度    例 4：某投资者赎回本基金 1 万份 A 类基金份额，捏偶而辰为 2 年，对应的赎回费率 为 0%，假定赎回当日 A 类基金份额净值是 1.2500 元，则其可得到的净赎回金额为：    赎回金额＝10，000×1.2500=12，500.00 元    赎回用度＝12，500.00×0%=0.00 元    净赎回金额＝12，500.00-0.00=12，500.00 元    即：投资者赎回本基金 1 万份 A 类基金份额，捏偶而辰为 2 年，假定赎回当日 A 类基 金份额净值是 1.2500 元，则其可得到的净赎回金额为 12，500.00 元。    （2）C 类基金份额的赎回    如果投资东谈主赎回 C 类基金份额，则赎回金额的筹划方法如下：    赎回金额=赎回份额×T 日 C 类基金份额净值    赎回用度=赎回金额×C 类基金份额赎回费率    净赎回金额=赎回金额－赎回用度    例 5：某投资者赎回本基金 1 万份 C 类基金份额，捏偶而辰小于 7 天，对应的赎回费 率为 1.5%，假定赎回当日 C 类基金份额净值是 1.2500 元，则其可得到的净赎回金额为：    赎回金额＝10，000×1.2500=12，500.00 元    赎回用度＝12，500.00×1.5%=187.50 元    净赎回金额＝12，500.00-187.50=12，312.50 元    即：投资者赎回本基金 1 万份 C 类基金份额，捏有期限小于 7 天，假定赎回当日 C 类 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金               招募说明书 基金份额净值是 1.2500 元，则其可得到的净赎回金额为 12，312.50 元。      各样基金份额净值的筹划公式为筹划日某类基金资产净值除以筹划日登记在册的该类 别基金份额余额所得的单元基金份额的价值。      T 日 A 类基金份额净值＝T 日 A 类基金资产净值/T 日登记在册 A 类基金份额余额。      T 日 C 类基金份额净值＝T 日 C 类基金资产净值/T 日登记在册 C 类基金份额余额。      基金份额净值单元为元，筹划结果均保留到极少点后四位，极少点后第五位四舍五入。 由此产生的收益或损失由基金财产承担。      T 日的各样基金份额净值在本日收市后筹划，并根据《基金合同》的约定公告。遇特 殊情况，经履行适合表率，不错适合蔓延筹划或公告。改日若阛阓情况发生变化，或标的 ETF 净值筹划和发布时辰发生变化，或根据实践需要，经履行适合表率，本基金可相应调 整基金净值筹划和公告时辰或频率并提前公告。      （八）拒却或暂停申购的情形      发生下列情况时，基金看护东谈主可拒却或暂停接受投资东谈主的申购肯求： 购肯求。 值。 绩产生负面影响，或发生其他毁伤现存基金份额捏有东谈主利益的情形。 基金看护东谈主应当暂停接受基金申购肯求。 或单笔申购金额上限的。 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金            招募说明书      发生上述第 1、2、3、4、5、7、8、10、11 项暂停申购情形之一且基金看护东谈主决定暂 停接受投资东谈主申购肯求时，基金看护东谈主应当根据联系规则在规则媒介上刊登暂停申购公告。 如果投资东谈主的申购肯求全部或部分被拒却，被拒却的申购款项本金将退还给投资东谈主。在暂 停申购的情况摒除时，基金看护东谈主应实时收复申购业务的办理。      （九）暂停赎回或减速支付赎回款项的情形      发生下列情形时，基金看护东谈主可暂停接受投资东谈主的赎回肯求或减速支付赎回款项： 回肯求或减速支付赎回款项。 值。 基金赎回的。 停接受基金份额捏有东谈主的赎回肯求。 基金看护东谈主应当减速支付赎回款项或暂停接受基金赎回肯求。      发生上述情形之一且基金看护东谈主决定暂停赎回或减速支付赎回款项时，基金看护东谈主应 根据联系规则在规则媒介上刊登暂停赎回公告，并按规则报中国证监会备案，已阐发的赎 回肯求，基金看护东谈主应足额支付；如暂时不成足额支付，应将可支付部分按单个账户肯求 量占肯求总量的比例分配给赎回肯求东谈主，未支付部分可脱期支付。若出现上述第 4 项所述 情形，按基金合同的相关条目处理。基金份额捏有东谈主在肯求赎回时可事前选拔将当日可能 未获受理部分赐与取销。在暂停赎回的情况摒除时，基金看护东谈主应实时收复赎回业务的办 理并公告。      （十）无数赎回的情形及处理方式 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金       招募说明书   若本基金单个洞开日内的基金份额净赎回肯求(赎回肯求份额总和加上基金谐和中转 出肯求份额总和后扣除申购肯求份额总和及基金谐和中转入肯求份额总和后的余额)高出 前一洞开日的基金总份额的 10%，即觉得是发生了无数赎回。   当基金出现无数赎回时，基金看护东谈主不错根据基金其时的资产组合气象决定全额赎回 或部分脱期赎回。   （1）全额赎回：当基金看护东谈主觉得有才调支付投资东谈主的全部赎回肯求时，按正常赎回 表率推论。   （2）部分脱期赎回：当基金看护东谈主觉得支付投资东谈主的赎回肯求有贵重或觉得因支付投 资东谈主的赎回肯求而进行的财产变现可能会对基金资产净值酿成较大波动时，基金看护东谈主在 当日接受赎回比例不低于上一洞开日基金总份额的 10%的前提下，可对其余赎回肯求脱期 办理。对于当日的赎回肯求，应当按单个账户赎回肯求量占赎回肯求总量的比例，确定当 日受理的赎回份额；对于未能赎回部分，投资东谈主在提交赎回肯求时不错选拔脱期赎回或取 消赎回。选拔脱期赎回的，将自动转入下一个洞开日持续赎回，直到全部赎回为止；选拔 取消赎回的，当日未获受理的部分赎回肯求将被取销。脱期的赎回肯求与下一洞开日赎回 肯求一并处理，无优先权并以下一洞开日该类别的基金份额净值为基础筹划赎回金额，以 此类推，直到全部赎回为止。如投资东谈主在提交赎回肯求时未作明确选拔，投资东谈主未能赎回 部分作自动脱期赎回处理。部分脱期赎回不受单笔赎回最低份额的限制。   （3）若本基金发生无数赎回且单个洞开日内单个基金份额捏有东谈主的赎回肯求高出上一 洞开日基金总份额的 10%，基金看护东谈主不错先行对该单个基金份额捏有东谈主超出 10%的赎回申 请实施脱期办理，而对该单个基金份额捏有东谈主 10%以内（含 10%）的赎回肯求与其他基金份 额捏有东谈主的赎回肯求，基金看护东谈主不错根据基金其时的资产组合气象决定全额赎回或部分 脱期赎回。系数脱期的赎回肯求与下一洞开日赎回肯求一并处理，无优先权并以下一洞开 日的该类基金份额净值为基础筹划赎回金额，依此类推，直到全部赎回为止。具体见相关 公告。   （4）暂停赎回：连气儿 2 个洞开日以上(含本数)发生无数赎回，如基金看护东谈主觉得有必 要，可暂停接受基金的赎回肯求；已经接受的赎回肯求不错减速支付赎回款项，但不得超 过 20 个办事日，并应当在规则媒介上进行公告。 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金        招募说明书      当发生上述无数赎回并脱期办理时，基金看护东谈主应当通过邮寄、传真或者招募说明书 规则的其他方式在 3 个交易日内通知基金份额捏有东谈主，说明联系处理方法，并在 2 日内在 规则媒介上刊登公告。      （十一）暂停申购或赎回的公告和重新洞开申购或赎回的公告 停公告。 的各样基金份额净值。 最迟于重新洞开日在规则媒介上刊登重新洞开申购或赎回的公告；也不错根据实践情况在 暂停公告中明确重新洞开申购或赎回的时辰，届时可不再另行发布重新洞开的公 告。      （十二）基金谐和      基金看护东谈主不错根据相关法律法则以及基金合同的规则决定开办本基金与基金看护东谈主 看护的其他基金之间的谐和业务，基金谐和不错收取一定的谐和费，相关法则由基金看护 东谈主届时根据相关法律法则及基金合同的规则制定并公告，并提前奉告基金托管东谈主与相关机 构。      如本基金灵通谐和业务的，转入的基金份额捏有期限自注册登记系统阐发之日起入手 筹划，至该部分基金份额赎回或转出阐发日止，且基金份额赎回或转出阐发日不计入捏有 期限。      （十三）基金份额的转让      在法律法则允许且条件具备的情况下，在对基金份额捏有东谈主无内容性不利影响的情况 下，履行适合表率后基金看护东谈主可受理基金份额捏有东谈主通过中国证监会认同的交易步地或 者交易方式进行份额转让的肯求并由登记机构办理基金份额的过户登记。基金看护东谈主拟受 理基金份额转让业务的，将提前公告，基金份额捏有东谈主应根据基金看护东谈主公告的业务法则 办理基金份额转让业务。      （十四）基金的非交易过户      基金的非交易过户是指基金登记机构受理剿袭、捐赠和司法强制推论等情形而产生的 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金   招募说明书 非交易过户以及登记机构认同、适正当律法则的其它非交易过户。非论在上述何种情况下， 接受划转的主体必须是照章不错捏有本基金基金份额的投资东谈主。   剿袭是指基金份额捏有东谈主厌世，其捏有的基金份额由其正当的剿袭东谈主剿袭；捐赠是指 基金份额捏有东谈主将其正当捏有的基金份额捐馈赠福利性质的基金会或社会团体；司法强制 推论是指司法机构依据告成司法文书将基金份额捏有东谈主捏有的基金份额强制划转给其他自 然东谈主、法东谈主或其他组织。办理非交易过户必须提供基金登记机构要求提供的相关府上，对 于适合条件的非交易过户肯求按基金登记机构的规则办理，并按基金登记机构规则的圭臬 收费。   （十五）基金的转托管   基金份额捏有东谈主可办理已捏有基金份额在不同销售机构之间的转托管，基金销售机构 不错按照规则的圭臬收取转托管费。   （十六）如期定额投资考虑   基金看护东谈主不错为投资东谈垄断理如期定额投资考虑，具体法则由基金看护东谈主另行规则。 投资东谈主在办理如期定额投资考虑时可自行约定每期扣款金额，每期扣款金额必须不低于基 金看护东谈主在相关公告或更新的招募说明书中所规则的如期定额投资考虑最低申购金额。   （十七）基金份额的冻结、解冻和质押   基金登记机构只受理国度有权机关照章要求的基金份额的冻结与解冻，以及登记机构 认同、适正当律法则的其他情况下的冻结与解冻。   基金份额被冻结的，被冻结部分产生的权益一并冻结，被冻结部分份额仍然参与收益 分配。法律法则或监管部门另有规则的除外。   如相关法律法则允许基金看护东谈垄断理基金份额的质押业务或其他基金业务，在对基金 份额捏有东谈主无内容性不利影响的情况下，履行相关表率后，基金看护东谈主将制定和实施相应 的业务法则。   （十八）实施侧袋机制时间本基金的申购与赎回   本基金实施侧袋机制的，本基金的申购和赎回安排详见招募说明书“侧袋机制”部分 或届时发布的相关公告。 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金       招募说明书                   九、基金的投资   （一）投资标的   主要投本钱基金标的 ETF，采取指数化投资，轻松追踪标的指数，追求追踪偏离度和 追踪谬误的最小化，力图终了与标的指数发挥相一致的遥远投资收益。   （二）投资范围   本基金主要投资于标的 ETF 基金份额、标的指数成份股、备选成份股（含存托凭证）                                          。 此外，为更好地终了投资标的，本基金可少量投资于非成份股（包括主板、创业板、科创 板、照章刊行上市的其他港股通投资标的股票相当他中国证监会允许基金投资的股票、存 托凭证）、股指期货、债券（包括国债、场合政府债、政府支捏机构债券、金融债、企业债、 公司债、次级债、可谐和债券（含分离交易可转债）                       、可交换债券、央行单子、中期单子、 短期融资券、超短期融资券）、资产支捏证券、债券回购、银行进款、货币阛阓用具、同行 存单，以及法律法则或中国证监会允许基金投资的其他金融用具（但须适合中国证监会的 相关规则）     。   本基金不错参与转融通证券出借业务。   如法律法则或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金看护东谈主在履行适合表率后， 不错将其纳入投资范围。   本基金投资于标的 ETF 的比例不低于基金资产净值的 90%，每个交易日日终在扣除股 指期货合约需缴纳的交易保证金后，保捏不低于基金资产净值 5%的现款或到期日在一年以 内的政府债券，其中现款不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。   如法律法则或中国证监会允许，基金看护东谈主在履行适合表率后，不错休养上述投资品 种的投资比例。   （三）投资策略   为更好地终了投资标的，本基金的主要资产将投资于标的 ETF 份额，该部分资产占基 金资产净值的比例不低于 90%，本基金不参与标的 ETF 的投资看护。根据需要，本基金可 以投资于标的指数成份股票、备选成份股票，以及投资范围中约定的其他资产及金融用具， 其倡导是为了使得本基金在应付申购赎回的前提下，更好地追踪标的指数。   本基金将由投资研究团队实时追踪阛阓环境变化，根据宏不雅经济运行态势、宏不雅经济 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金       招募说明书 政策变化、证券阛阓运行气象等身分的真切研究，适合休养基金资产在各样资产上的成就 比例，以保证对标的指数的有用追踪。   本基金对标的指数的追踪标的是：力图使得净值增长率与功绩相比基准之间的日均跟 踪偏离度的全齐值不高出 0.35%，年化追踪谬误不高出 4%。如因指数编制法则休养或其他 身分导致追踪偏离度和追踪谬误高出上述范围，基金看护东谈主应采取合理措施幸免追踪偏离 度、追踪谬误进一步扩大。   本基金运作过程中，当标的指数成份股发生彰着负面事件面对退市，且指数编制机构 暂未作出休养的，基金看护东谈主应当按照基金份额捏有东谈主利益优先的原则，履行里面决策程 序后实时对相关成份股进行休养。   （1）基金组合构建原则   本基金对基金的投资仅限于其指定的标的 ETF，面前标的 ETF 仅指工银瑞信中证港股 通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金。   （2）基金组合的构建方法   在基金合同告成后，本基金将通过以下两种方式构建基金组合，使得投资于标的 ETF 的资产占基金资产净值的比例不低于 90%。 瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金基金份额是出于追求基金充分 投资、减少交易成本、诽谤追踪谬误的倡导。   在基金的日常投资过程中，本基金将主要通过申购、赎回标的 ETF 的基金份额，终了 指数化投资。根据阛阓情况，本基金亦可通过二级阛阓在证券交易所买入、卖出标的 ETF 基金份额。两种投资方式主要根据交易成本、阛阓流动性以及价钱的上风决定。   （1）为了本基金平静申购赎回需要，本基金不错平直投本钱基金标的指数的成份股及 备选成份股，该部分股票资产投资原则上主要采取完全复制策略，即按照标的指数的成份 股组成相当权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股相当权重的变动进行相应 休养。在额外情况下，本基金将选拔其它股票或股票组合对标的指数中的股票加以替换， 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金    招募说明书 这些情况包括但不限于以下情形：1）标的指数成份股流动性严重不及；2）标的指数的成 份股票遥远停牌；3）其它合理原因导致本基金看护东谈主对标的指数的追踪组成严重制约等。   （2）本基金将仅通过内地与香港股票阛阓交易互联互通机制投资于香港股票阛阓，不 使用及格境内机构投资者(QDII)境外投资额度进行境外投资。   本基金所投资港股通投资标的股票除适用上述个股投资策略外，本基金投资港股通投 资标的股票还需关注： 布、交易轨制、阛阓流动性、投资者结构、阛阓波动性、涨跌停限制、估值与盈利答复等 方面；   （3）本基金在概述接头预期收益、风险、流动性等身分的基础上，根据审慎原则合理 参与存托凭证的投资，以更好地追踪标的指数，追求追踪偏离度和追踪谬误的最小化。   本基金基于流动性看护及策略性投资的需要，可投资于债券。债券投资的倡导是保证 基金资产流动性，有用利用基金资产，以更好的终了投资标的。   可谐和债券、可交换债券兼具权益类证券与固定收益类证券的特性，具有叛逆下行风 险、共享股票价钱高潮收益的特色，是本基金的遑急投资对象之一。本基金将选拔公司基 本教学优良、其对应的基础证券有着较高高潮后劲的可谐和债券、可交换债券进行投资， 并采取期权订价模子等数目化估值用具评定其投资价值，以合理价钱买入并捏有。   本基金将重心对拟投资标的的阛阓利率、刊行条目、支捏资产的组成及质料、提前偿 还率、风险补偿收益和阛阓流动性等身分进行分析，同期密切关注流动性变化对标的证券 收益率的影响，在严格箝制信用风险浮现进程的前提下，通过信用研究和流动性看护，选 择风险休养后收益较高的品种进行投资。   本基金为提高投资效率更好地达到本基金的投资标的，在风险可控的前提下，以套期 保值为倡导，参与股指期货投资。 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金            招募说明书      为更好终了投资标的，在加强风险防护并盲从审慎原则的前提下，本基金可根据投资 看护的需要参与转融通证券出借业务。本基金将在分析阛阓情况、投资者类型与结构、基 金历史申赎情况、出借证券流动性等身分的基础上，合理确定出借证券的范围、期限和比 例。      （四）投资限制      基金的投资组合应遵守以下限制：      （1）本基金投资于标的 ETF 的比例不低于基金资产净值的 90%；      （2）每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，保捏不低于基金资 产净值 5%的现款或者到期日在一年以内的政府债券，其中现款不包括结算备付金、存出保 证金和应收申购款等；      （3）本基金投资于兼并原始权益东谈主的各样资产支捏证券的比例，不得高出基金资产净 值的 10％；      （4）本基金捏有的全部资产支捏证券，其市值不得高出基金资产净值的 20％；      （5）本基金捏有的兼并(指兼并信用级别)资产支捏证券的比例，不得高出该资产支捏 证券界限的 10％；      （6）本基金看护东谈主看护的全部基金投资于兼并原始权益东谈主的各样资产支捏证券，不得 高出其各样资产支捏证券忖度界限的 10％；      （7）本基金应投资于信用级别评级为 BBB 以上(含 BBB)的资产支捏证券。基金捏有资 产支捏证券时间，如果其信用等级下降、不再适合投资圭臬，应在评级申报发布之日起 3 个月内赐与全部卖出；      （8）基金财产参与股票刊行申购，本基金所申报的金额不高出本基金的总资产，本基 金所申报的股票数目不高出拟刊行股票公司本次刊行股票的总量；      （9）本基金资产总值不高出基金资产净值的 140%；      （10）本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票推论，与境内上市交 易的股票合并筹划；      （11）本基金参与股指期货交易，应当盲从下列投资比例的限制： 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金         招募说明书 资产净值的 100%，其中，有价证券指股票、债券（不含到期日在一年以内的政府债券）、 资产支捏证券、买入返售金融资产（不含质押式回购）等； 日基金资产净值的 20%； 合基金合同对于股票投资比例的联系约定；    （12）本基金参与转融通证券出借业务，应当盲从以下交易限制： 交易日以上的出借证券应归为流动性受限资产；    （13）本基金主动投资于流动性受限资产的市值忖度不得高出本基金资产净值的 15%； 因证券阛阓波动、上市公司股票停牌、基金界限变动等基金看护东谈主之外的身分致使基金不 适合该比例限制的，基金看护东谈主不得主动新增流动性受限资产的投资；    （14）本基金与私募类证券资管居品及中国证监会认定的其他主体为交易敌手开展逆 回购交易的，可接受质押品的禀赋要求应当与基金合同约定的投资范围保捏一致；    （15）法律法则及中国证监会规则的和《基金合同》约定的其他投资比例限制。    除上述第（1）、           （2）、              （7）、                 （12）、                     （13）                        、（14）项另有约定外，因证券、期货阛阓波动、 证券刊行东谈主合并、基金界限变动、标的指数成份股休养、标的指数成份股流动性限制、目 标 ETF 申购、赎回、交易被暂停或交收蔓延等基金看护东谈主之外的身分致使基金投资比例不 适合上述规则投资比例的，基金看护东谈主应当在 10 个交易日内进行休养，但中国证监会规则 的额外情形或基金合同另有约定的除外。因证券/期货阛阓波动、证券刊行东谈主合并、基金规 模变动、标的指数成份股休养、标的指数成份股流动性限制、标的 ETF 申购、赎回、交易 被暂停或交收蔓延等基金看护东谈主之外的身分致使基金投资比例不适合上述第（1）项规则投 资比例的，基金看护东谈主应当在 20 个交易日内进行休养，但中国证监会规则的额外情形或基 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金      招募说明书 金合同另有约定的除外。因证券阛阓波动、证券刊行东谈主合并、基金界限变动等基金看护东谈主 之外的身分致使基金投资不适合第（12）项规则的，基金看护东谈主不得新增出借业务。法律 法则另有规则的，从其规则。   基金看护东谈主应当自基金合同告成之日起 6 个月内使基金的投资组合比例适合基金合同 的联系约定。在上述时间内，本基金的投资范围、投资策略应当适合基金合同的约定。法 律法则或监管部门另有规则的，从其规则。基金托管东谈主对基金的投资的监督与检查自基金 合同告成之日起入手。   为热爱基金份额捏有东谈主的正当权益，基金财产不得用于下列投资或者举止：   （1）承销证券；   （2）违抗规则向他东谈主贷款或者提供担保；   （3）从事承担无尽使命的投资；   （4）买卖除标的 ETF 之外的其他基金份额，然而中国证监会另有规则的除外；   （5）向其基金看护东谈主、基金托管东谈主出资；   （6）从事内幕交易、主宰证券交易价钱相当他不耿介的证券交易举止；   （7）法律、行政法则和中国证监会规则隔绝的其他举止。   基金看护东谈主运用基金财产买卖基金看护东谈主、基金托管东谈主相当控股鼓吹、实践箝制东谈主或 者与其有要紧历害关系的公司刊行的证券或者承销期内承销的证券，或者从事其他要紧关 联交易的，应当适合本基金的投资标的和投资策略，遵守基金份额捏有东谈主利益优先原则， 防护利益突破，建立健全里面审批机制和评估机制，按照阛阓公谈合理价钱推论。相关交 易必须事前得到基金托管东谈主的同意，并按法律法则赐与裸露。要紧关联交易应提交基金管 理东谈主董事会审议，并经过三分之二以上的孤独董事通过。基金看护东谈主董事会应至少每半年 对关联交易事项进行审查。 应当按照法律法则或监管部门的规则推论；如法律法则或监管部门修改或休养上述投资限 制、投资隔绝性规则，且该等休养或修改属于非强制性的，基金看护东谈主有权在履行适合程 序后按照法律法则或监管部门休养或修改后的规则推论，并应向投资者履行信息裸露义务， 但无需基金份额捏有东谈主大会审议决定。法律法则或中国证监会另有规则时，从其规则。   （五）功绩相比基准 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金        招募说明书   本基金的功绩相比基准为经汇率休养后的中证港股通高股息精选指数收益率×95%+银 行东谈主民币活期进款利率（税后）×5%。   本基金投资于标的 ETF 的比例不低于基金资产净值的 90%，每个交易日日终在扣除股 指期货合约需缴纳的交易保证金后，保捏不低于基金资产净值 5%的现款或到期日在一年以 内的政府债券。本基金对经汇率休养后的中证港股通高股息精选指数收益率和银行东谈主民币 活期进款利率（税后）辞别赋予 95%和 5%的权重适合本基金的投资特性。本基金看护东谈主认 为，该功绩相比基准现在粗略诚挚地反馈本基金的风险收益特征。   改日若出现标的指数不适合要求（因成份股价钱波动等指数编制方法变动之外的身分 致使标的指数不适合要求的情形除外）                 、指数编制机构退出等情形，基金看护东谈主应当自该情 形发生之日起十个办事日内向中国证监会申报并提议贬责决策，如谐和运作方式、与其他 基金合并、或者绝交基金合同等，并在 6 个月内召集基金份额捏有东谈主大会进行表决。基金 份额捏有东谈主大会未告成召开或就上述事项表决未通过的，基金合同绝交，但下文“标的 ETF 的变更”另有约定的除外。   自指数编制机构罢手标的指数的编制及发布至贬责决策确定并实施前，基金看护东谈主应 按照指数编制机构提供的最近一个交易日的指数信息遵守基金份额捏有东谈主利益优先原则维 捏基金投资运作。   如果今后阛阓中出现更具有代表性的功绩相比基准，或者更科学的功绩相比基准，基 金看护东谈主觉得有必要作相应休养时，本基金看护东谈主不错依据热爱投资者正当权益的原则， 经与基金托管东谈主协商一致并按照监管部门要求履行适合表率后，变更本基金的功绩相比基 准并实时在规则媒介上公告。   （六）风险收益特征   本基金以工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金为主要投资 品种，标的 ETF 为股票型基金，故本基金遥远平均风险和预期收益水平高于羼杂型基金、 债券型基金与货币阛阓基金。   本基金为 ETF 联合基金，通过投资于标的 ETF 追踪标的指数发挥，具有与标的指数以 及标的指数所代表的证券阛阓相似的风险收益特征。   本基金不错投资港股通投资标的股票，还需承担汇率风险和港股通机制下因投资环境、 投资标的、阛阓轨制以及交易法则等互异带来的独有风险。   （七）标的 ETF 的变更 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金         招募说明书   标的 ETF 出现下述情形之一的，本基金在履行适合表率后，本基金将由投资于标的 ETF 的联合基金变更为平直投资该标的指数的指数基金，无需另行召开基金份额捏有东谈主大会。 相应地，基金合同中将删除对于标的 ETF 的表述部分，届时将由基金看护东谈主另行公告。 的除外）；   （八）基金看护东谈主代表基金附近相关权利的处理原则及方法 利益； 欠妥利益。   （九）侧袋机制的实施和投资运作安排   当基金捏有特定资产且存在或潜在大额赎回肯求时，根据最大限定保护基金份额捏有 东谈主利益的原则，基金看护东谈主经与基金托管东谈主协商一致，并参议司帐师事务所意见后，不错 依照法律法则及基金合同的约定启用侧袋机制，无需召开基金份额捏有东谈主大会审议。法律 法则或中国证监会另有规则时，从其规则。   侧袋机制实施时间，本部分约定的投资组合比例、投资策略、组合限制、功绩相比基 准、风险收益特征等约定仅适用于主袋账户。   侧袋账户的实施条件、实施表率、运作安排、投资安排、特定资产的处置变现和支付 等对投资者权益有要紧影响的事项详见招募说明书“侧袋机制”部分的规则。 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金                                招募说明书                             十、指数编制方法   中证港股通高股息精选指数从港股通证券中选取 30 只流动性好、连气儿分成、股息率高、 盈利捏续且具有成长性的上市公司证券当作指数样本，以反馈香港阛阓股息率高、盈利捏 续且具有成长性的上市公司证券的全体发挥。   （一）指数称号和代码   指数称号：中证港股通高股息精选指数   指数简称：港股通高息精选   英文称号：CSI Hong Kong Connect High Dividend Yield Select Index   英文简称：HK Connect HDY Select   指数代码：930839（港元）/930840（东谈主民币）   （二）指数基日和基点   该指数以 2014 年 11 月 14 日为基日，以 3000 点为基点。   （三）样本选取方法   中证香港 300 指数样本中适合港股通条件、昔时三年连气儿现款分成且每年现款股息率 均大于 0 的证券   昔时一年日均成交金额名次位于样本空间前 80%的证券。   （1）对样本空间内适合可投资性筛选条件的证券，按照昔时三年的平均现款股息率由 高到低名次，选取名次前 70%的证券当作待选样本；   （2）在上述待选样本中，分行业按照质料因子倡导名次获取概述得分，选取概述评分 名次前 30 的证券当作指数样本。概述得分的筹划过程如下：   第一步：界说质料因子的主要倡导：   ? ROA=净利润/总资产；   ? Growth=（(昔时一期年报净利润-三年客岁报净利润)/平均总资产）/休养日市净率；   ? Accrual= -|（营业利润-筹划举止现款净流量）/期初总资产|   ? OPCFD=筹划举止现款净流量/总欠债 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金                                  招募说明书     第二步：分行业筹划质料因子倡导，并按照质料因子倡导名次获取概述评分（Rank 表 示各倡导由高到低排序的百分比名次，其中 ROA 和 Growth 倡导在系数剩余证券内名次； Accrual 和 OPCFD 倡导在非金融行业证券内名次）：     Rank(金融行业)=(Rank(ROA)+Rank(Growth))/2     Rank(非金融行业)=(Rank(ROA)+Rank(Growth)+Rank(Accrual)+Rank(OPCFD))/4     （四）指数筹划     指数筹划公式为：     其中，休养市值＝∑(证券价钱×休养股本数×权重因子×汇率)。汇率、休养股本数 的筹划方法、除数修正方法参见筹划与热爱笃定。权重因子介于 0 和 1 之间，以使样本采 用股息率休养后的摆脱畅通市值加权，同期单个样本权重不高出 15%，各一级行业权重合 计不高出 25%，前五大样本权重忖度不高出 60%。     （五）指数样本和权重休养     指数样本每年休养一次，样本休养实施时辰为每年 12 月的第二个星期五的下一交易日。     权重因子随样本如期休养而休养，休养时辰与指数样本如期休养实施时辰雷同。鄙人 一个如期休养日前，权重因子一般固定不变。     额外情况下将对指数进行临时休养。当样本退市时，将其从指数样本中剔除。样本公 司发生收购、合并、分拆等情形的处理，参照筹划与热爱笃定处理。当港股通证券范围发 生变动导致样本不再平静互联互通资历时，指数将相应休养。     （六）联系标的指数具体编制决策及成份股信息详见中证指数有限公司官网，网址： http://www.csindex.com.cn/。 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金      招募说明书                  十一、基金的财产   （一）基金资产总值   基金资产总值是指基金领有的标的 ETF 份额、各样有价证券、银行进款本息和基金应 收款项以相当他投资所形成的价值总和。   （二）基金资产净值   基金资产净值是指基金资产总值减去基金欠债后的价值。   （三）基金财产的账户   基金托管东谈主根据相关法律法则、范例性文献为本基金开立资金账户、证券账户以及投 资所需的其他专用账户。开立的基金专用账户与基金看护东谈主、基金托管东谈主、基金销售机构 和基金登记机构自有的财产账户以相当他基金财产账户相孤独。   （四）基金财产的防守和刑事使命   本基金财产孤独于基金看护东谈主、基金托管东谈主和基金销售机构的财产，并由基金托管东谈主 防守。基金看护东谈主、基金托管东谈主、基金登记机构和基金销售机构以其自有的财产承担其自 身的法律使命，其债权东谈主不得对本基金财产附近请求冻结、扣押或其他权利。除照章律法 规和《基金合同》的规则刑事使命外，基金财产不得被刑事使命。   基金看护东谈主、基金托管东谈主因照章赶走、被照章取销或者被照章宣告收歇等原因进行清 算的，基金财产不属于其计帐财产。基金看护东谈主看护运作基金财产所产生的债权，不得与 其固有资产产生的债务互相抵销；基金看护东谈主看护运作不同基金的基金财产所产生的债权 债务不得互相抵销。非因基金财产自己承担的债务，不得对基金财产强制推论。 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金     招募说明书                十二、基金资产估值   （一）估值日   本基金的估值日为本基金相关的证券/期货交易步地的交易日以及国度法律法则规则 需要对外裸露基金净值的非交易日。   （二）估值对象   基金所领有的标的 ETF 基金份额、股票、股指期货合约、债券、资产支捏证券、银行 进款本息、应收款项、其它投资等资产及欠债。   （三）估值原则   基金看护东谈主在确定相关金融资产和金融欠债的公允价值时，应适合《企业司帐准则》                                       、 监管部门联系规则。 除司帐准则规则的例外情况外，应将该报价不加休养地应用于该资产或欠债的公允价值计 量。估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的要紧事件的，应采取最近交 易日的报价确定公允价值。有充足笔据标明估值日或最近交易日的报价不成真实反馈公允 价值的，应报酬价进行休养，确定公允价值。   与上述投资品种雷同，但具有不同特征的，应以雷同资产或欠债的公允价值为基础， 并在估值时间中接头不同特征身分的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该 限制是针对资产捏有者的，那么在估值时间中不应将该限制当作特征接头。此外，基金管 理东谈主不应试虑因其多量捏有相关资产或欠债所产生的溢价或折价。 其他信息支捏的估值时间确定公允价值。采取估值时间确定公允价值时，应优先使用可不雅 察输入值，只好在无法取得相关资产或欠债可不雅察输入值或取得不切实可行的情况下，才 不错使用不可不雅察输入值。 休养对前一估值日的基金资产净值的影响在 0.25%以上的，应酬估值进行休养并确定公允 价值。   （四）估值方法 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金           招募说明书   本基金投资的标的 ETF 按照估值日标的 ETF 的基金份额净值估值，如该日标的 ETF 未 公布净值，则按该标的 ETF 的最近公布的净值估值。如果基金看护东谈主觉得按上述基金份额 净值不成客不雅反馈其公允价值的，基金看护东谈主可根据具体情况与基金托管东谈主协商后，按最 能反馈其公允价值的价钱估值。   （1）交易所上市的有价证券（包括股票等）                      ，以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收 盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生要紧变化或证券刊行机构 未发生影响证券价钱的要紧事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近交易日 后经济环境发生了要紧变化或证券刊行机构发生影响证券价钱的要紧事件的，可参考雷同 投资品种的现行市价及要紧变化身分，休养最近交易市价，确定公允价钱；   （2）交易所上市交易或挂牌转让的不含权固定收益品种（另有规则的除外），选取估 值日第三方估值基准服务机构提供的相应品种当日的估值全价进行估值；   （3）交易所上市交易或挂牌转让的含权固定收益品种（另有规则的除外），选取估值 日第三方估值基准服务机构提供的相应品种当日的唯独估值全价或推选估值全价进行估值；   （4）交易所阛阓上市交易的公拓荒行的可谐和债券等有活跃阛阓的含转股权的债券， 实行全价交易的债券选取估值日收盘价当作估值全价；实行净价交易的债券选取估值日收 盘价并加计每百元税前应计利息当作估值全价；   （5）交易所上市不存在活跃阛阓的有价证券，采取估值时间确定公允价值。交易所市 场挂牌转让的资产支捏证券，采取估值时间确定公允价值；   （6）对在交易所阛阓刊行未上市或未挂牌转让的债券，对存在活跃阛阓的情况下，应 以活跃阛阓上未经休养的报价当作估值日的公允价值；对于活跃阛阓报价未能代表估值日 公允价值的情况下，应酬阛阓报价进行休养以阐发估值日的公允价值；对于不存在阛阓活 动或阛阓举止很少的情况下，应采取估值时间确定其公允价值；   （7）本基金参与转融通证券出借业务的，按影相关法律法则和行业协会相关规则进行 估值。   （1）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的兼并股票 的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值； 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金        招募说明书      （2）初度公拓荒行未上市的股票、债券，采取估值时间确定公允价值；      （3）在刊行时明确一如期限限售期的股票，包括但不限于非公拓荒行股票、初度公开 刊行股票时公司鼓吹公拓荒售股份、通过巨额交易取得的带限售期的股票等，不包括停牌、 新刊行未上市、回购交易中的质押券等畅通受限股票，按监管机构或行业协会联系规则确 定公允价值。 相应品种当日的估值全价估值。对银行间阛阓上含权的固定收益品种，按照第三方估值基 准服务机构提供的相应品种当日的唯独估值全价或推选估值全价估值。对于未上市或未挂 牌转让且不存在活跃阛阓的固定收益品种，采取估值时间确定其公允价值。 时间选取第三方估值基准服务机构提供的相应品种的唯独估值全价或推选估值全价估值。 回售登记期截止日（含当日）后未附近回售权的按照长待偿期所对应的价钱进行估值。 且最近交易日后经济环境未发生要紧变化的，采取最近交易日结算价估值。当日结算价及 结算法则以《中国金融期货交易所结算笃定》为准。 东谈主民银行或其授权机构公布的东谈主民币汇率中间价或其他能反馈公允价值的汇率为准。 估值的公谈性，具体处理原则与操作范例遵守相关法律法则以及监管部门、自律法则的规 定。 可根据具体情况与基金托管东谈主约定后，按最能反馈公允价值的方法估值。 新规则估值。      如基金看护东谈主或基金托管东谈主发现基金估值违抗基金合同订明的估值方法、表率及相关 法律法则的规则或者未能充分热爱基金份额捏有东谈主利益时，应立即通知对方，共同查明原 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金         招募说明书 因，两边协商贬责。   根据联系法律法则，基金资产净值筹划和基金司帐核算的义务由基金看护东谈主承担。本 基金的基金司帐使命方由基金看护东谈主担任，因此，就与本基金联系的司帐问题，如经相关 各方在对等基础上充分磋磨后，仍无法达成一致的意见，按照基金看护东谈主对基金净值信息 的筹划结果对外赐与公布。   （五）估值表率 基金份额的余额数目筹划，均精准到 0.0001 元，极少点后第 5 位四舍五入，由此酿成的误 差归入基金资产。基金看护东谈主不错建设大额赎回情形下的净值精度救急休养机制。国度另 有规则的，从其规则。   基金看护东谈主每个办事日筹划基金资产净值及各样基金份额净值，并按规则公告。 的规则暂停估值时除外。基金看护东谈主每个办事日对基金资产估值后，将各样基金份额净值 结果发送基金托管东谈主，经基金托管东谈主复核无误后，由基金看护东谈主按规则对外公布。   （六）估值舛错的处理   基金看护东谈主和基金托管东谈主将采取必要、适合、合理的措施确保基金资产估值的准确性、 实时性。当任一类基金份额净值极少点后 4 位以内(含第 4 位)发生估值舛错时，视为该类 基金份额净值舛错。   基金合同确当事东谈主应按照以下约定处理：   本基金运作过程中，如果由于基金看护东谈主或基金托管东谈主、或登记机构、或销售机构、 或投资东谈主自身的罪戾酿成估值舛错，导致其他当事东谈主遭受损失的，罪戾的使命东谈主应当对由 于该估值舛错遭受损不当事东谈主（              “受损方”）的平直损失按下述“估值舛错处理原则”给予 抵偿，承担抵偿使命。   上述估值舛错的主要类型包括但不限于：府上申报差错、数据传输差错、数据筹划差 错、系统故障差错、下达指示差错等。   （1）估值舛错已发生，但尚未给当事东谈主酿成损失机，估值舛错使命方应实时衔接各方， 实时进行更正，因更正估值舛错发生的用度由估值舛错使命方承担；由于估值舛错使命方 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金      招募说明书 未实时更正已产生的估值舛错，给当事东谈主酿成损失的，由估值舛错使命方对平直损失承担 抵偿使命；若估值舛错使命方已经积极衔接，而且有协助义务确当事东谈主有敷裕的时辰进行 更正而未更正，则其应当承担相应抵偿使命。估值舛错使命方应酬更正的情况向联系当事 东谈主进行阐发，确保估值舛错已得到更正。   （2）估值舛错的使命方春联系当事东谈主的平直损失负责，不合迤逦损失负责，而且仅对 估值舛错的联系平直当事东谈主负责，不合第三方负责。   （3）因估值舛错而得回欠妥得利确当事东谈主负有实时返还欠妥得利的义务。但估值舛错 使命方仍应酬估值舛错负责。如果由于得回欠妥得利确当事东谈主不返还或不全部返还欠妥得 利酿成其他当事东谈主的利益损失(“受损方”)，则估值舛错使命方应抵偿受损方的损失，并 在其支付的抵偿金额的范围内对得回欠妥得利确当事东谈主享有要求托福欠妥得利的权利；如 果得回欠妥得利确当事东谈主已经将此部分欠妥得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获 得的抵偿额加上已经得回的欠妥得利返还的总和高出其实践损失的差额部分支付给估值错 误使命方。   （4）估值舛错休养采取尽量收复至假定未发生估值舛错的正确情形的方式。   估值舛错被发现后，联系确当事东谈主应当实时进行处理，处理的表率如下：   （1）查明估值舛错发生的原因，列明系数确当事东谈主，并根据估值舛错发生的原因确定 估值舛错的使命方；   （2）根据估值舛错处理原则或当事东谈主协商的方法对因估值舛错酿成的损失进行评估；   （3）根据估值舛错处理原则或当事东谈主协商的方法由估值舛错的使命方进行更正和抵偿 损失；   （4）根据估值舛错处理的方法，需要修改基金登记机构交易数据的，由基金登记机构 进行更正，并就估值舛错的更正向联系当事东谈主进行阐发。   （1）任一类基金份额净值筹划出现舛错时，基金看护东谈主应当立即赐与纠正，通报基金 托管东谈主，并采取合理的措施防护损失进一步扩大。   （2）舛错偏差达到该类基金份额净值的 0.25%时，基金看护东谈主应当通报基金托管东谈主并 报中国证监会备案；舛错偏差达到该类基金份额净值的 0.5%时，基金看护东谈主应当公告，并 报中国证监会备案。 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金         招募说明书      （3）当基金份额净值筹划差错给基金和基金份额捏有东谈主酿成损失需要进行抵偿时，基 金看护东谈主和基金托管东谈主应根据实践情况界定两边承担的使命，经阐发后按以下条目进行赔 偿：      ①本基金的基金司帐使命方由基金看护东谈主担任，与本基金联系的司帐问题，如经两边 在对等基础上充分磋磨后，尚不成达成一致时，按基金看护东谈主的建议推论，由此给基金份 额捏有东谈主和基金财产酿成的损失，由基金看护东谈主负责赔付。      ②若基金看护东谈主筹划的基金份额净值已由基金托管东谈主复核阐发后公告，由此给基金份 额捏有东谈主酿成损失的，应根据法律法则的规则对投资者或基金支付抵偿金，就实践向投资 者或基金支付的抵偿金额，基金看护东谈主与基金托管东谈主按照罪戾进程各自承担相应的使命。      ③如基金看护东谈主和基金托管东谈主对基金份额净值的筹划结果，天然屡次重新筹划和查对， 尚不成达成一致时，为幸免不成按时公布基金份额净值的情形，以基金看护东谈主的筹划结果 对外公布，由此给基金份额捏有东谈主和基金酿成的损失，由基金看护东谈主负责赔付。      ④由于基金看护东谈主提供的信息舛错（包括但不限于基金申购或赎回金额等），进而导致 基金份额净值筹划舛错而引起的基金份额捏有东谈主和基金财产的损失，由基金看护东谈主负责赔 付。      （4）基金看护东谈主和基金托管东谈主由于各自时间系统设立而产生的净值筹划尾差，以基金 看护东谈主筹划结果为准。      （5）前述内容如法律法则或监管机关另有规则的，从其规则处理。如果行业另有通行 作念法，基金看护东谈主和基金托管东谈主应本着对等和保护基金份额捏有东谈主利益的原则进行协商。      （七）暂停估值的情形 基金看护东谈主应当暂停估值；      （八）基金净值的阐发      基金资产净值和各样基金份额净值由基金看护东谈主负责筹划，基金托管东谈主负责进行复核。 基金看护东谈主应于每个办事日交易收尾后筹划当日的基金资产净值和各样基金份额净值并发 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金      招募说明书 送给基金托管东谈主。基金托管东谈主对净值筹划结果复核阐发后发送给基金看护东谈主，由基金看护 东谈主按规则对基金净值赐与公布。   （九）额外情形的处理 估值舛错处理。 进款银行等级三方机构发送的数据舛错等非基金看护东谈主与基金托管东谈主原因，基金看护东谈主和 基金托管东谈主天然已经采取必要、适合、合理的措施进行检查，但未能发现舛错或未能幸免 舛错发生的，由此酿成的基金资产估值舛错，基金看护东谈主和基金托管东谈主免除抵偿使命。但 基金看护东谈主和基金托管东谈主应当积极采取必要的措施平缓或摒除由此酿成的影响。   （十）实施侧袋机制时间的基金资产估值   本基金实施侧袋机制的，应根据本部分的约定对主袋账户资产进行估值并裸露主袋账 户的基金净值信息，暂停裸露侧袋账户的基金净值信息。 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金       招募说明书                    十三、基金的用度与税收   （一）基金用度的种类 用度； 仲裁费；   （二）基金用度计提方法、计提圭臬和支付方式   本基金基金财产中投资于标的 ETF 的部分不收取看护费。在频频情况下，按前一日基 金资产净值扣除基金财产中标的 ETF 份额所对应资产净值后剩余部分（若为负数，则取 0） 的 0.45%年费率计提基金看护费。筹划方法如下：   H＝E×0.45%÷当年天数   H 为逐日应计提的基金看护费   E 为前一日基金资产净值扣除基金财产中标的 ETF 份额所对应资产净值后的剩余部分 （若为负数，则取 0）   基金看护费逐日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。由两边查对后向基金托管东谈主 发送基金看护费划付指示，基金托管东谈主于次月首日起 5 个办事日内从基金财产中一次性支 付给基金看护东谈主。基金看护东谈主也可授权基金托管东谈主进行用度自动支付处理，如选拔自动支 付，基金看护东谈主应确保支付当日账户余额充足，如因资金余额不及或其他原因酿成自动支 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金       招募说明书 付无法进行，基金看护东谈主应另行出具划款指示。若遇法定节沐日、休息日或不可抗力致使 无法按时支付的，顺延至最近可支付日支付。   本基金基金财产中投资于标的 ETF 的部分不收取托管费。在频频情况下，按前一日基 金资产净值扣除基金财产中标的 ETF 份额所对应资产净值后剩余部分（若为负数，则取 0） 的 0.07%年费率计提基金托管费。筹划方法如下：   H＝E×0.07%÷当年天数   H 为逐日应计提的基金托管费   E 为前一日基金资产净值扣除基金财产中标的 ETF 份额所对应资产净值后的剩余部分 （若为负数，则取 0）   基金托管费逐日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。由两边查对后向基金托管东谈主 发送基金托管费划付指示，基金托管东谈主于次月首日起 5 个办事日内从基金财产中一次性支 取。基金看护东谈主也可授权基金托管东谈主进行用度自动支付处理，如选拔自动支付，基金看护 东谈主应确保支付当日账户余额充足，如因资金余额不及或其他原因酿成自动支付无法进行， 基金看护东谈主应另行出具划款指示。若遇法定节沐日、休息日或不可抗力致使无法按时支付 的，顺延至最近可支付日支付。   本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，C 类基金份额的销售服务费按前一日 C 类基 金份额的基金资产净值的 0.25%年费率计提。筹划方法如下：   H＝E×年销售服务费率÷当年天数   H 为 C 类基金份额逐日应计提的销售服务费   E 为 C 类基金份额前一日的基金资产净值   C 类基金份额销售服务费逐日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。由两边查对后 向基金托管东谈主发送销售服务费划付指示，基金托管东谈主于次月首日起 5 个办事日内从基金财 产中一次性支付给基金看护东谈主，由基金看护东谈主代付给销售机构。基金看护东谈主也可授权基金 托管东谈主进行用度自动支付处理，如选拔自动支付，基金看护东谈主应确保支付当日账户余额充 足，如因资金余额不及或其他原因酿成自动支付无法进行，基金看护东谈主应另行出具划款指 令。若遇法定节沐日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，顺延至最近可支付日支付。       （一）基金用度的种类”中第 4－11 项用度，根据联系法则及相应合同规则， 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金    招募说明书 按用度实践开销金额列入当期用度，炒外汇由基金托管东谈主从基金财产中支付。   （三）不列入基金用度的神情   下列用度不列入基金用度： 损失；   （四）实施侧袋机制时间的基金用度   本基金实施侧袋机制的，与处置侧袋账户资产相关的用度不错从侧袋账户中列支，但 应待侧袋账户资产变现后方可列支，不得收取看护费，其他用度详见招募说明书“侧袋机 制”部分或相关公告的规则。   （五）基金税收   本基金运作过程中触及的各征税主体，其征税义务按国度税收法律、法则推论。基金 财产投资的相关税收，由基金份额捏有东谈主承担，基金看护东谈主或者其他扣缴义务东谈主按照国度 联系税收征收的规则代扣代缴。 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金      招募说明书                十四、基金的收益与分配   （一）基金利润的组成   基金利润指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除相关用度后 的余额，基金已终了收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。   （二）基金可供分配利润   基金可供分配利润指为止收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中已终了收益 的孰低数。   （三）基金收益分配原则   本基金收益分配应遵守下列原则： 金份额类别对应的可供分配利润将有所不同，具体收益分配安排详见基金看护东谈主届时公告； 现款红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选拔，本基金默许的收益 分配方式是现款分成； 根据实践情况进行收益分配，具体分配决策以公告为准；   在不违抗法律法则的规则且对基金份额捏有东谈主利益无内容性不利影响的前提下，基金 看护东谈主在与基金托管东谈主协商一致并按照监管部门要求履行适合表率后，将对上述基金收益 分配原则进行休养，并于变更实施日前在规则媒介公告，无需召开基金份额捏有东谈主大会。   （四）收益分配决策   基金收益分配决策中应载明为止收益分配基准日的可供分配利润、基金收益分配对象、 分配时辰、分配数额及比例、分配方式等内容。   （五）收益分配决策简直定、公告与实施   本基金收益分配决策由基金看护东谈主拟定，并由基金托管东谈主复核，依照《信息裸露办法》 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金   招募说明书 的联系规则在规则媒介公告。   （六）基金收益分配中发生的用度   基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续用度由投资者自行承担。当投资者的现 金红利小于一定金额，不及以支付银行转账或其他手续用度时，基金登记机构可将基金份 额捏有东谈主的现款红利自动转为对应类别的基金份额。红利再投资的筹划方法，依照《业务 法则》推论。   （七）实施侧袋机制时间的收益分配   本基金实施侧袋机制的，侧袋账户不进行收益分配，详见招募说明书“侧袋机制”部 分的规则。 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金            招募说明书                十五、基金的司帐与审计   （一）基金司帐政策 如下原则：如果《基金合同》告成少于 2 个月，不错并入下一个司帐年度裸露； 按照联系规则编制基金司帐报表；   （二）基金的年度审计 法》规则的司帐师事务所相当注册司帐师对本基金的年度财务报表进行审计。 务所需按照《信息裸露办法》的联系规则在规则媒介公告。 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金      招募说明书              十六、基金的信息裸露   （一）本基金的信息裸露应适合《基金法》                     、《运作办法》                           、《信息裸露办法》                                   、《流动性 风险看护规则》       、《基金合同》相当他联系规则。相关法律法则对于信息裸露的规则发生变 化时，从其规则。   （二）信息裸露义务东谈主   本基金信息裸露义务东谈主包括基金看护东谈主、基金托管东谈主、召集基金份额捏有东谈主大会的基 金份额捏有东谈主等法律、行政法则和中国证监会规则的天然东谈主、法东谈主和罪犯东谈主组织。   本基金信息裸露义务东谈主以保护基金份额捏有东谈主利益为压根起点，按照法律法则和中 国证监会的规则裸露基金信息，并保证所裸露信息的真实性、准确性、竣工性、实时性、 简明性和易得性。   本基金信息裸露义务东谈主应当在中国证监会规则时辰内，将应予裸露的基金信息通过符 合中国证监会规则条件的寰球性报刊（以下简称“规则报刊”）及《信息裸露办法》规则的 互联网网站（以下简称“规则网站”）等媒介裸露，并保证基金投资者粗略按照《基金合同》 约定的时辰和方式查阅或者复制公开裸露的信息府上。   （三）本基金信息裸露义务东谈主承诺公开裸露的基金信息，不得有下列举止：   （四）本基金公开裸露的信息应采取汉文文本。同期采取外文文本的，基金信息裸露 义务东谈主应保证不同文本的内容一致。不同文本之间发生歧义的，以汉文文本为准。   本基金公开裸露的信息采取阿拉伯数字；除尽头说明外，货币单元为东谈主民币元。   （五）公开裸露的基金信息   公开裸露的基金信息包括：                  、基金托管合同、基金居品府上撮要   （1）《基金合同》是界定《基金合同》当事东谈主的各项权利、义务关系，明确基金份额 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金     招募说明书 捏有东谈主大会召开的法则及具体表率，说明基金居品的特性等触及基金投资者要紧利益的事 项的法律文献。   （2）基金招募说明书应当最大限定地裸露影响基金投资者决策的全部事项，说明基金 认购、申购和赎回安排、基金投资、基金居品特性、风险揭示、信息裸露及基金份额捏有 东谈主服务等内容。       《基金合同》告成后，基金招募说明书的信息发生要紧变更的，基金看护东谈主 应当在三个办事日内，更新基金招募说明书并登载在规则网站上；基金招募说明书其他信 息发生变更的，基金看护东谈主至少每年更新一次。基金绝交运作的，基金看护东谈主不再更新基 金招募说明书。   （3）基金托管合同是界定基金托管东谈主和基金看护东谈主在基金财产防守及基金运作监督等 举止中的权利、义务关系的法律文献。   （4）基金居品府上概如果基金招募说明书的节录文献，用于向投资者提供简明的基金 撮要信息。     《基金合同》告成后，基金居品府上撮要的信息发生要紧变更的，基金看护东谈主应 当在三个办事日内，更新基金居品府上撮要，并登载在规则网站及基金销售机构网站或营 业网点；基金居品府上撮要其他信息发生变更的，基金看护东谈主至少每年更新一次。基金终 止运作的，基金看护东谈主不再更新基金居品府上撮要。   基金召募肯求经中国证监会注册后，基金看护东谈主在基金份额发售的 3 日前，将基金份 额发售公告、基金招募说明书辅导性公告、                   《基金合同》辅导性公告登载在规则报刊上，将 基金份额发售公告、基金招募说明书、基金居品府上撮要、基金合同和基金托管合同登载 在规则网站上，并将基金居品府上撮要登载在基金销售机构网站或营业网点；基金托管东谈主 应当同期将《基金合同》           、基金托管合同登载在规则网站上。   基金看护东谈主应当就基金份额发售的具体事宜编制基金份额发售公告，并在裸露招募说 明书确当日登载于规则媒介上。   基金看护东谈主应当在收到中国证监会阐发文献的次日在规则媒介上登载《基金合同》生 效公告。   《基金合同》告成后，在入手办理基金份额申购或者赎回前，基金看护东谈主应当至少每 周在规则网站裸露一次各样基金份额的基金份额净值和基金份额累计净值。 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金     招募说明书   在入手办理基金份额申购或者赎回后，基金看护东谈主应当在不晚于每个洞开日的次日， 通过规则网站、基金销售机构网站或者营业网点裸露洞开日各样基金份额的基金份额净值 和基金份额累计净值。   基金看护东谈主应当在不晚于半年度和年度临了一日的次日，在规则网站裸露半年度和年 度临了一日各样基金份额的基金份额净值和基金份额累计净值。   基金看护东谈主应当在《基金合同》                、招募说明书等信息裸露文献上载明基金份额申购、赎 回价钱的筹划方式及联系申购、赎回费率，并保证投资者粗略在基金销售机构网站或营业 网点查阅或者复制前述信息府上。   基金看护东谈主应当在每年收尾之日起三个月内，编制完成基金年度申报，将年度申报登 载在规则网站上，并将年度申报辅导性公告登载在规则报刊上。基金年度申报中的财务会 计申报应当经过适合《中华东谈主民共和国证券法》规则的司帐师事务所审计。   基金看护东谈主应当在上半年收尾之日起两个月内，编制完成基金中期申报，将中期申报 登载在规则网站上，并将中期申报辅导性公告登载在规则报刊上。   基金看护东谈主应当在季度收尾之日起 15 个办事日内，编制完成基金季度申报，将季度报 告登载在规则网站上，并将季度申报辅导性公告登载在规则报刊上。   《基金合同》告成不及 2 个月的，基金看护东谈主不错不编制当期季度申报、中期申报或 者年度申报。   基金看护东谈主应当在基金年度申报和中期申报中裸露基金组结伙产情况相当流动性风险 分析等。   如申报期内出现单一投资者捏有基金份额达到或高出基金总份额 20%的情形，为保障 其他投资者的权益，基金看护东谈主至少应当在如期申报“影响投资者决策的其他遑急信息” 项下裸露该投资者的类别、申报期末捏有份额及占比、申报期内捏有份额变化情况及本基 金的独有风险，中国证监会认定的额外情形除外。   本基金发生要紧事件，联系信息裸露义务东谈主应当在 2 日内编制临时申报书，并登载在 规则报刊和规则网站上。   前款所称要紧事件，是指可能对基金份额捏有东谈主权益或者基金份额的价钱产生要紧影 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金        招募说明书 响的下列事件：   （1）基金份额捏有东谈主大会的召开及决定的事项；   （2）《基金合同》绝交、基金计帐；   （3）谐和基金运作方式、基金合并；   （4）更换基金看护东谈主、基金托管东谈主、基金份额登记机构，基金改聘司帐师事务所；   （5）基金看护东谈主托付基金服务机构代为办理基金的份额登记、核算、估值等事项，基 金托管东谈主托付基金服务机构代为办理基金的核算、估值、复核等事项；   （6）基金看护东谈主、基金托管东谈主的法命称号、住所发生变更；   （7）基金看护东谈主变更捏有百分之五以上股权的鼓吹、基金看护东谈主的实践箝制东谈主变更；   （8）基金召募期延长或提前收尾召募；   （9）基金看护东谈主的高等看护东谈主员、基金司理和基金托管东谈主有益基金托管部门负责东谈主发 生变动；   （10）基金看护东谈主的董事在最近 12 个月内变更高出百分之五十，基金看护东谈主、基金托 管东谈主有益基金托管部门的主要业务东谈主员在最近 12 个月内变动高出百分之三十；   （11）触及基金财产、基金看护业务、基金托管业务的诉讼或仲裁；   （12）基金看护东谈主或其高等看护东谈主员、基金司理因基金看护业务相关举止受到要紧行 政处罚、刑事处罚，基金托管东谈主或其有益基金托管部门负责东谈主因基金托管业务相关举止受 到要紧行政处罚、刑事处罚；   （13）基金看护东谈主运用基金财产买卖基金看护东谈主、基金托管东谈主相当控股鼓吹、实践控 制东谈主或者与其有要紧历害关系的公司刊行的证券或者承销期内承销的证券，或者从事其他 要紧关联交易事项，但中国证监会另有规则的除外；   （14）基金收益分配事项；   （15）看护费、托管费、销售服务费、申购费、赎回费等用度计提圭臬、计提方式和 费率发生变更；   （16）任一类基金份额净值估值舛错达该类基金份额净值百分之零点五；   （17）本基金入手办理申购、赎回；   （18）本基金发生无数赎回并脱期办理；   （19）本基金连气儿发生无数赎回并暂停接受赎回肯求或减速支付赎回款项；   （20）本基金暂停接受申购、赎回肯求或重新接受申购、赎回肯求； 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金      招募说明书   （21）基金变更标的 ETF；   （22）本基金推出新业务或服务；   （23）休养基金份额类别设立；   （24）发生触及基金申购、赎回事项休养或潜在影响投资者赎回等要紧事项时；   （25）基金看护东谈主采取舞动订价机制进行估值；   （26）基金信息裸露义务东谈主觉得可能对基金份额捏有东谈主权益或者基金份额的价钱产生 要紧影响的其他事项或中国证监会规则的其他事项。   在《基金合同》存续期限内，任何大家媒介中出现的或者在阛阓漂后传的音信可能对 基金份额价钱产生误导性影响或者引起较大波动，以及可能毁伤基金份额捏有东谈主权益的， 相关信息裸露义务东谈主明察后应当立即对该音信进行公开清楚。   基金份额捏有东谈主大会决定的事项，应当照章报中国证监会备案，并赐与公告。   基金合同绝交情形出现后，基金看护东谈主应当照章组织基金财产计帐小组对基金财产进 行计帐并制作计帐申报。基金财产计帐小组应当将计帐申报登载在规则网站上，并将计帐 申报辅导性公告登载在规则报刊上。   基金看护东谈主应在季度申报、中期申报、年度申报等如期申报和招募说明书（更新）等 文献中裸露股指期货交易情况，包括交易政策、捏仓情况、损益情况、风险倡导等，并充 分揭示股指期货交易对基金总体风险的影响以及是否适合既定的交易政策和交易标的等。   基金看护东谈主应在基金年度申报及中期申报中裸露其捏有的资产支捏证券总额、资产支 捏证券市值占基金净资产的比例和申报期内系数的资产支捏证券明细。基金看护东谈主应在基 金季度申报中裸露其捏有的资产支捏证券总额、资产支捏证券市值占基金净资产的比例和 申报期末按市值占基金净资产比例大小排序的前 10 名资产支捏证券明细。   基金看护东谈主应当在季度申报、中期申报、年度申报等如期申报和招募说明书（更新） 等文献中裸露港股通投资标的股票的投资情况，包括申报期末本基金在香港地区证券阛阓 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金      招募说明书 的权益投资漫步情况及按相关法律法则及中国证监会要求裸露港股通投资标的股票的投资 明细等内容。   若本基金参与转融通证券出借业务，基金看护东谈主应当在季度申报、中期申报、年度报 告等基金如期申报和招募说明书（更新）等文献中裸露基金参与出借业务的情况，包括投 资策略、业务开展情况、损益情况、风险相当看护情况等，并就申报期内发生的要紧关联 交易事项作念留神说明。   本基金实施侧袋机制的，相关信息裸露义务东谈主应当根据法律法则、基金合同和招募说 明书的规则进行信息裸露，详见招募说明书“侧袋机制”部分的规则。   （六）信息裸露事务看护   基金看护东谈主、基金托管东谈主应当建立健全信息裸露看护轨制，指定有益部门及高等看护 东谈主员负责看护信息裸露事务。   基金信息裸露义务东谈主公开裸露基金信息，应当适合中国证监会相关基金信息裸露内容 与样式准则等法律法则规则。   基金托管东谈主应当按影相关法律法则、中国证监会的规则和《基金合同》的约定，对基 金看护东谈主编制的基金资产净值、各样基金份额的基金份额净值、基金份额申购赎回价钱、 基金如期申报、更新的招募说明书、基金居品府上撮要、基金计帐申报等公开裸露的相关 基金信息进行复核、审查，并向基金看护东谈主进行书面或电子阐发。   基金看护东谈主、基金托管东谈主应当在规则报刊中选拔一家报刊裸露本基金信息。基金看护 东谈主、基金托管东谈主应当向中国证监会基金电子裸露网站报送拟裸露的基金信息，并保证相关 报送信息的真实、准确、竣工、实时。   基金看护东谈主、基金托管东谈主除照章在规则媒介上裸露信息外，还不错根据需要在其他公 共媒介裸露信息，然而其他大家媒介不得早于规则媒介裸露信息，而且在不同媒介上裸露 兼并信息的内容应当一致。   为基金信息裸露义务东谈主公开裸露的基金信息出具审计申报、法律意见书的专科机构， 应当制作办事底稿，并将相关档案至少保存到《基金合同》绝交后 10 年。   基金看护东谈主、基金托管东谈主除按法律法则要求裸露信息外，也可着眼于为投资者决策提 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金         招募说明书 供有用信息的角度，在保证公谈对待投资者、不误导投资者、不影响基金正常投资操作的 前提下，自主提高信息裸露服务的质料。具体要求应当适合中国证监会及自律法则的相关 规则。前述自主裸露如产生信息裸露用度，该用度不得从基金财产中列支。   （七）信息裸露文献的存放与查阅   照章必须裸露的信息发布后，基金看护东谈主、基金托管东谈主应当按影相关法律法则规则将 信息置备于各自住所，供社会公众查阅、复制。   （八）暂停或蔓延信息裸露的情形   当出现下述情况时，基金看护东谈主和基金托管东谈主可暂停或蔓延裸露基金相关信息： 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金     招募说明书                   十七、侧袋机制   （一）侧袋机制的实施条件和实施表率   当本基金捏有特定资产且存在或潜在大额赎回肯求时，根据最大限定保护基金份额捏 有东谈主利益的原则，基金看护东谈主经与基金托管东谈主协商一致，并参议司帐师事务所意见后，可 以依照法律法则及基金合同的约定启用侧袋机制，无需召开基金份额捏有东谈主大会审议。基 金看护东谈主应当在启用侧袋机制当日报中国证监会及基金看护东谈主所在地中国证监会派出机构 备案。   启用侧袋机制当日，基金看护东谈主和基金服务机构应以基金份额捏有东谈主的原有账户份额 为基础，阐发相应侧袋账户基金份额捏有东谈主名册和份额。当日收到的申购肯求，按照启用 侧袋机制后的主袋账户份额办理；当日收到的赎回肯求，仅办理主袋账户的赎回肯求并支 付赎回款项。   （二）侧袋机制实施时间的基金运作安排   （1）侧袋账户   侧袋机制实施时间，基金看护东谈主不办理侧袋账户的申购、赎回和谐和。基金份额捏有 东谈主肯求申购、赎回或谐和侧袋账户基金份额的，该申购、赎回或谐和肯求将被拒却。   （2）主袋账户   基金看护东谈主将照章保障主袋账户份额捏有东谈主享有基金合同约定的赎回权利，并根据主 袋账户运作情况合理确定申购事项，具体事项届时将由基金看护东谈主在相关公告中规则。   当特定资产占前一估值日基金资产净值 50%以上的，经与基金托管东谈主协商阐发后，基 金看护东谈主应当暂停基金估值，并暂停接受基金申购赎回肯求或减速支付赎回款项。   本招募说明书“基金份额的申购、赎回与谐和”部分的申购、赎回规则适用于主袋账 户份额。无数赎回按照单个洞开日内主袋账户份额净赎回肯求高出上一洞开日主袋账户总 份额的 10%认定。   （3）基金份额的登记   侧袋机制实施时间，基金看护东谈主应酬侧袋账户份额实行孤独看护，主袋账户沿用原基 金代码，侧袋账户使用孤独的基金代码。 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金       招募说明书   侧袋机制实施时间，招募说明书“基金的投资”部分约定的投资组合比例、投资策略、 组合限制、功绩相比基准、风险收益特征等约定仅适用于主袋账户；且本基金的各项投资 运作倡导和基金功绩倡导应当以主袋账户资产为基准。   基金看护东谈主原则上应当在侧袋机制启用后 20 个交易日内完成对主袋账户投资组合的 休养，但因资产流动性受限等中国证监会规则的情形除外。   基金看护东谈主不得在侧袋账户中进行除特定资产处置变现之外的其他投资操作。   侧袋机制实施时间，基金看护东谈主、基金服务机构在筹划基金功绩相关倡导时仅接头主 袋账户资产，分割侧袋账户资产导致的基金净资产减少在筹划基金功绩相关倡导时按投资 损失处理。基金看护东谈主、基金服务机构在展示基金功绩时，应当就前述情况进行充分的解 释说明，幸免引起投资者扭曲。   本基金实施侧袋机制的，与处置侧袋账户资产相关的用度不错从侧袋账户中列支，但 应待侧袋账户资产变现后方可列支，联系用度可酌情收取或减免，但不得收取看护费，其 他用度详见届时发布的相关公告。因启用侧袋机制产生的参议、审计用度等由基金看护东谈主 承担。   主袋账户的看护费和托管费等用度仍按主袋账户基金资产净值当作基数计提。主袋账 户的 C 类基金份额的销售服务费仍按主袋账户 C 类基金份额的基金资产净值当作基数计提。   侧袋机制实施时间，在主袋账户份额平静基金合同收益分配条件的情形下，基金看护 东谈主可对主袋账户份额进行收益分配。侧袋账户不进行收益分配。   （1）基金净值信息   基金看护东谈主应按照招募说明书“基金的信息裸露”部分规则的基金净值信息裸露方式 和频率裸露主袋账户份额的基金净值信息。侧袋机制实施时间，基金看护东谈主应当暂停裸露 侧袋账户的基金净值信息。   （2）如期申报   基金看护东谈主应当按照法律法则的规则在基金如期申报中裸露申报期内特定资产处置进 展情况。裸露申报期末特定资产可变现净值或净值区间的，该净值或净值区间并不代表特 定资产最终的变现价钱，不当作基金看护东谈主对特定资产最终变现价钱的承诺。 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金   招募说明书   侧袋机制实施时间，基金如期申报中的基金司帐报表仅需针对主袋账户进行编制。侧 袋账户相关信息在如期申报中单独进行裸露。司帐师事务所对基金年度申报进行审计时， 应酬申报期内基金侧袋机制运行相关的司帐核算和年度申报裸露，推论适合表率并发表审 计意见。   （3）临时申报   基金看护东谈主在启用侧袋机制、处置特定资产、绝交侧袋机制以及发生其他可能对投资 者利益产生要紧影响的事项后应实时发布临时公告。侧袋机制实施时间，若侧袋账户资产 无法一次性完成处置变现，基金看护东谈主在每次处置变现后均应按影相关法律法则要求实时 发布临时公告。   启用侧袋机制的临时公告内容应当包括启用原因及表率、特定资产流动性和估值情况、 对投资者申购赎回的影响、风险辅导等遑急信息。   处置特定资产的临时公告内容应当包括特定资产处置价钱和时辰、向侧袋账户份额捏 有东谈主支付的款项、相关用度发生情况等遑急信息。   基金看护东谈主将按照基金份额捏有东谈主利益最大化原则，采取将特定资产赐与处置变现等 方式，实时向侧袋账户份额捏有东谈主支付对应款项。非论侧袋账户资产是否全部完成变现， 基金看护东谈主齐将实时向侧袋账户份额捏有东谈主支付已变现部分对应的款项。   侧袋账户资产完全计帐后，基金看护东谈主应刊出侧袋账户。   基金看护东谈主应当在启用侧袋机制和绝交侧袋机制后，实时聘用适合《中华东谈主民共和国 证券法》规则的司帐师事务所进行审计并裸露专项审计意见。   （三）本部分对于侧袋机制的相关规则，但凡平直援用法律法则或监管法则的部分， 如将来法律法则或监管法则修改导致相关内容被取消或变更的，或将来法律法则或监管规 则针对侧袋机制的内容有进一步规则的，基金看护东谈主经与基金托管东谈主协商一致并履行适合 表率后，可平直对本部安分容进行修改和休养，无需召开基金份额捏有东谈主大会审议。 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金   招募说明书                十八、基金的风险揭示   本基金投资运作过程中面对的主要风险包括投资组合的风险、看护风险、合规性风险、 操格调险、独有风险、启用侧袋机制的风险、采取证券经纪商交易结算模式的风险、本基 金法律文献风险收益特征表述与销售机构基金风险评价可能不一致的风险、本基金主要的 流动性风险以相当他风险。   投资组合的风险主要包括阛阓风险、信用风险及流动性风险等。   （1）阛阓风险   证券阛阓价钱因受各式身分的影响而引起的波动，将使本基金资产面对潜在的风险， 本基金的阛阓风险来源于基金股票资产与债券资产阛阓价钱的波动。影响股票与债券阛阓 价钱波动的风险包括但不限于以下多种风险身分：   货币政策、财政政策、产业政策等国度宏不雅经济政策的变化导致证券阛阓价钱波动， 影响基金收益而产生风险。   经济运行具有周期性的特色，证券阛阓的收益水平受到宏不雅经济运行气象的影响，也 呈现周期性变化，基金投资于债券与上市公司的股票，其收益水平也会随之发生变化，从 而产生风险。   金融阛阓利率的波动会导致股票阛阓及债券阛阓的价钱和收益率的变动，同期平直影 响企业的融资成本和利润水平。基金投资于股票和债券，其收益水平会受到利率变化的影 响，从而产生风险。   基金捏有东谈主的收益将主要通过现款形式来分配，如果发生通货膨大，现款的购买力会 下降，从而影响基金的实践收益。   汇率的变化可能对国民经济不同部门酿成不同的影响，从而导致本基金所投资的上市 公司功绩相当股票价钱。 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金      招募说明书   上市公司的筹划受多种身分影响。如果基金所投资的上市公司筹划不善，其股票价钱 可能下落，或者粗略用于分配的利润减少，使基金投资收益下降。天然本基金可通过分散 化投资减少这种非系统性风险，但并不成完全摒除该种风险。   债券收益率弧线变动风险是指与收益率弧线非平行出动联系的风险，单一的久期倡导 并不成充分反馈这一风险的存在。   阛阓利率下降将影响固定收益类证券利息收入的再投资收益率，这与利率上升所带来 的价钱风险互为消长。   （2）信用风险   债券刊行东谈主出现背约、拒却支付到期本息，或由于债券刊行东谈主信用质料诽谤导致债券 价钱下降的风险，信用风险也包括证券交易敌手因背约而产生的证券交割风险。   （3）流动性风险   因阛阓交易量不及，导致证券不成速即、低成腹地编削为现款的风险。流动性风险还 包括由于本基金出现投资者大额赎回，致使本基金莫得敷裕的现款应付基金赎回支付的要 求所引致的风险。   （4）追踪谬误风险   尽管基金看护东谈主将采取严格的风险箝制措施，箝制基金投资组合相对于标的指数的偏 离度，然而，因法律法则的限制相当它限制，本基金不成投资于部分标的指数成份股；此 外，基金运作过程中会产生一些看护成本、交易成本以相当它用度，本基金的逐日收益率 将不可幸免的相对标的指数产生偏离，酿成追踪谬误。   在基金看护运作过程中，基金看护东谈主的研究水平、投资看护水平平直影响基金收益水 平，如果基金看护东谈主对经济形势和证券阛阓判断不准确、获取的信息不全、投资操作出现 造作，齐会影响基金的收益水平。   基金看护东谈主、基金托管东谈主等相关当事东谈主的业务发展气象、东谈主员配备、看护水平与里面 箝制等对基金收益水平存在影响。因业务扩张过快、行业内过度竞争、对主要业务东谈主员过 度依赖等可能会产生影响投资者利益的风险。 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金      招募说明书   是指本基金的投资运作不适合相关法律、法则的规则和基金合同的要求而带来的风险。   基金运作过程中，因里面箝制存在障碍或者东谈主为身分酿成操作造作或违抗操作规程等 引致的风险，举例，越权违法交易、司帐部门诓骗、交易舛错等风险。   在本基金的投资、交易、服务与后台运作等业务过程中，可能因为时间系统的故障或 差错导致投资者的利益受到影响。这种风险可能来自基金看护东谈主、基金托管东谈主、证券交易 所、登记结算机构及销售代理机构等。   干戈、天然灾害等不可抗力身分的出现，将会严重影响证券阛阓的运行，可能导致基 金资产的损失。金融阛阓危境、行业竞争、代理商背约等超出基金看护东谈主自身平直箝制能 力之外的风险，可能导致基金或者基金份额捏有东谈主利益受损。   由于投资东谈主密码失密、操作欠妥、投资决策造作等原因发生的可能损失由投资东谈主自行 承担；在投资东谈主进行证券交易中他东谈主作念出的保证赢利或不会发生亏欠的任何承诺齐属于无 效承诺。   （1）ETF 联合基金的独有风险   本基金为标的 ETF 的联合基金，两者在投资方法、交易方式等方面既有说合又有区别。 本基金与其标的 ETF 基金的功绩发挥可能出现互异，可能激励互异的身分包括但不限于以 下几点： 标 ETF 二级阛阓的折溢价将影响联合基金的收益。 ETF 的投资组合可能存在互异。   （2）投资于标的 ETF 基金的特定风险 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金       招募说明书   标的 ETF 标的指数并不成完全代表通盘股票阛阓。标的指数成份股的平均答复率与整 个股票阛阓的平均答复率可能存在偏离。   标的 ETF 标的指数成份股的价钱可能受到政事身分、经济身分、上市公司筹划气象、 投资者神情和交易轨制等各式身分的影响而波动，导致指数波动，从而使基金收益水平发 生变化，产生风险。   以下身分可能使标的 ETF 基金投资组合的收益率与其标的指数的收益率发生偏离：   a.由于标的指数休养成份股或变更编制方法，使标的 ETF 基金在相应的组合休养中产 生追踪偏离度与追踪谬误。   b.由于标的指数成份股发生配股、增发等举止导致成份股在标的指数中的权重发生变 化，使标的 ETF 基金在相应的组合休养中产生追踪偏离度和追踪谬误。   c.成份股派发现款红利、新股市值配售收益将导致标的 ETF 基金收益率高出标的指数 收益率，产生正的追踪偏离度。   d.由于成份股停牌、摘牌或流动性差等原因使标的 ETF 基金无法实时休养投资组合或 承担冲击成本而产生追踪偏离度和追踪谬误。   e.由于标的 ETF 基金投资过程中的证券交易成本，以及基金看护费和托管费等用度的 存在，使标的 ETF 基金投资组合与标的指数产生追踪偏离度与追踪谬误。   f.在标的 ETF 基金指数化投资过程中，基金看护东谈主的看护才调，举例追踪指数的水平、 时间技能、买入卖出的时机选拔等，齐会对标的 ETF 基金的收益产生影响，从而影响标的 ETF 基金对标的指数的追踪进程。   g.其他身分产生的偏离。如因受到最低买入股数的限制，标的 ETF 基金投资组合中个 别股票的捏有比例与标的指数中该股票的权重可能不完全雷同；因勤恳卖空、对冲机制及 其他用具酿成的指数追踪成本较大；因基金申购与赎回带来的现款变动；因指数编制机构 指数编制舛错等，由此产生追踪偏离度与追踪谬误。   尽管可能性很小，但根据标的 ETF 基金合同规则，如出现变更标的指数的情形，标的 ETF 将变更标的指数。基于原标的指数的投资政策将会改变，投资组合将随之休养，标的 ETF 的收益风险特征将与新的标的指数保捏一致，投资者须承担此项休养带来的风险与成 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金         招募说明书 本。      尽管标的 ETF 基金将通过有用的套利机制使基金份额二级阛阓交易价钱的折溢价箝制 在一定范围内，但基金份额在证券交易所的交易价钱受诸多身分影响，存在不同于基金份 额净值的情形，即存在价钱折溢价的风险。      证券交易所在开市后公布的基金份额参考净值（IOPV），供投资者交易、申购、赎回基 金份额时参考。IOPV 与基金份额净值可能存在互异，投资者若参考 IOPV 进行投资决策可 能导致损失，需投资者自行承担。      ①标的 ETF 基金申购赎回对价现在包括现款替代、现款差额等。对于港股通标的组合 证券需要由基金看护东谈主代为买入或卖出，此时投资者的申购、赎回价钱需依据招募说明书 约定的代理买卖原则确定，故可能受组合证券的买卖价钱、汇率等的影响，与肯求当日的 基金份额净值或有不同，投资者须承担其中的交易用度、汇率波动和冲击成本，也可能因 买卖时间的阛阓波动遇到损失。      ②标的 ETF 申购、赎回失败风险。申购时，如果投资者未能提供适合要求的申购对价， 申购肯求可能失败。赎回时，如果投资者捏有的适合要求的基金份额不及或未能按要求准 备足额的现款，赎回肯求可能失败。标的 ETF 基金还可能在申购赎回清单中设定申购份额 上限（或赎回份额上限），如果投资者的申购（或赎回）肯求接受后将使当日申购（或赎回） 总份额高出申购份额上限（或赎回份额上限），则投资者的申购（或赎回）肯求可能失败。 此外，如果申购赎回代理券商交收资金不及，登记机构将按照投资者申报时辰先后次第逐 笔检查申购赎回代理券商的资金是否足额并相应阐发申购份额，对于后申购的投资者，不 论是否备足资金，齐可能面对申购失败的风险。      ③投资者在赎回标的 ETF 时，因个别证券出现停牌等原因导致基金看护东谈主无法在短期 内卖出证券，从而导致赎回周期较长的风险。      ④当发生不可抗力、证券交易所临时停市或其他很是情况时，标的 ETF 基金可能暂停 办理赎回，投资者面对无法实时赎回的风险。      ⑤基金看护东谈主可能根据成份股流动特性况、市值界限变化等身分休养标的 ETF 基金的 最小申购、赎回单元，由此导致投资者按原最小申购、赎回单元申购并捏有的基金份额， 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金       招募说明书 可能无法按照新的最小申购、赎回单元全部赎回，而只可在二级阛阓卖出全部或部分基金 份额。   由于证券阛阓的交易机制和时间拘谨，完成套利需要一定的时辰，因此套利存在一定 风险。   如果基金看护东谈主提供确当日申购赎回清单内容出现差错，包括组合证券名单、数目、 现款替代标识、现款替代保证金率、替代金额等出错，将会使投资东谈主利益受损或影响申购 赎回的正常进行。   因标的 ETF 基金不再适合证券交易所上市条件被绝交上市，或被基金份额捏有东谈主大会 决议提前绝交上市，导致基金份额不成持续进行二级阛阓交易的风险。   本基金为工银瑞信中证港股通高股息精选 ETF 的联合基金，主要通过投资于工银瑞信 中证港股通高股息精选 ETF 终了对功绩相比基准的轻松追踪，力图使得净值增长率与功绩 相比基准之间的日均追踪偏离度的全齐值不高出 0.35%，年化追踪谬误不高出 4%。但因标 的指数编制法则休养或其他身分可能导致追踪谬误高出上述范围，本基金净值发挥与指数 价钱走势可能发生较大偏离。   标的 ETF 的多项服务托付第三方机构办理，存在以下风险：   ①申购赎回代理券商因多种原因，导致代理申购、赎回业务受到限制、暂停或绝交， 由此影响对投资者申购赎回服务的风险。   ②登记机构可能休养结算轨制，如对投资者基金份额及资金的结算方式发生变化，制 度休养可能给投资者带来贯通偏差的风险。同样的风险还可能来自于证券交易所相当他代 理机构。   ③第三方机构可能背约，导致基金或投资者利益受损。   以上投资于标的 ETF 的风险将迤逦对本基金的投资者产生影响。 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金     招募说明书   （3）指数编制机构罢手服务的风险   本基金的标的指数由指数编制机构发布并看护和热爱，改日指数编制机构可能由于各 种原因罢手对指数的看护和热爱，除另有约定外，本基金将根据基金合同的约定自该情形 发生之日起十个办事日内向中国证监会申报并提议贬责决策，如谐和运作方式、与其他基 金合并、或者绝交基金合同等，并在 6 个月内召集基金份额捏有东谈主大会进行表决，基金份 额捏有东谈主大会未告成召开或就上述事项表决未通过的，基金合同绝交。投资东谈主将面对谐和 运作方式、与其他基金合并、或者绝交基金合同等风险。   自指数编制机构罢手标的指数的编制及发布至贬责决策确定并实施前，基金看护东谈主应 按照指数编制机构提供的最近一个交易日的指数信息遵守基金份额捏有东谈主利益优先原则维 捏基金投资运作，该时间由于标的指数不再更新等原因可能导致指数发挥与相关阛阓发挥 存在互异，影响投资收益。   （4）成份股停牌的风险   标的指数成份股可能因各式原因临时或遥远停牌，发生成份股停牌时，基金可能因无 法实时休养投资组合而导致追踪偏离度和追踪谬误扩大。   （5）港股通投资标的股票的投资风险   本基金可投资于港股通投资标的股票，会面对港股通机制下因投资环境、投资标的、 阛阓轨制以及交易法则等互异带来的独有风险。包括但不限于以下风险：   港股阛阓实行 T+0 反转交易，且对个股不设涨跌幅限制，因此逐日涨跌幅空间相对较 大，港股股价可能发挥出比 A 股更为剧烈的股价波动，使基金面对较大的投资风险。   汇率波动可能对基金的投资收益酿成损失。本基金以东谈主民币销售与结算，港币相对于 东谈主民币的汇率变化将会影响本基金港股投资部分的资产价值，从而导致基金资产面对潜在 风险；东谈主民币对港币的汇率的波动也可能加大基金净值的波动，从而对基金功绩产生影响。   此外，本基金投资港股通投资标的股票时，在交易时辰内提交订单依据的港币买入参 考汇率和卖出参考汇率，并不就是最遣散算汇率。港股通交易日日终，中国证券登记结算 有限使命公司进行净额换汇，将换汇成本按成交金额摊派至每笔交易，确定交易实践适用 的结算汇率，也使本基金投资面对汇率风险。 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金    招募说明书   主要指在内地开市香港休市的情形下，港股通不成正常交易，港股不成实时卖出，可 能带来一定的流动性风险。具体而言，由于只好沪港或深港两地均为交易日方可进行港股 通交易，港股通交易日和交易时辰由联交所在其规则网站公布，因此可能存在以下因港股 通机制下交易日不连贯带来的风险：   a.香港出现台风、玄色暴雨或者联交所规则的其他情形时，联交所将可能停市，投资 者将面对在停市时间无法进行港股通交易的风险；   b.出现上交所或深交所认定的交易很是情况时，上交所或深交所将可能暂停提供部分 或者全部港股通服务，投资者将面对在暂停服务时间无法进行港股通交易的风险；   c.投资者因港股通股票权益分配、谐和、上市公司被收购等情形或者很是情况，所取 得的港股通股票之外的联交所上市证券，只可通过港股通卖出，但不得买入，上交所或深 交所另有规则的除外；   d.投资者因港股通股票权益分配或者谐和等情形取得的联交所上市股票的认购权利在 联交所上市的，不错通过港股通卖出，但不得行权；因港股通股票权益分配、谐和或者上 市公司被收购等所取得的非联交所上市证券，不错享有相关权益，但不得通过港股通买入 或卖出。   港股通业务存在逐日额度限制。在香港联交所开市前阶段，当日额度使用罢了的，新 增的买单申报将面对失败的风险；在联交所捏续交易时段或者收市竞价交易时段，当日额 度使用罢了的，当日本基金将面对不成通过港股通进行买入交易的风险。   本基金将通过港股通机制投资于香港阛阓，该机制在阛阓进入、投资额度、可投资对 象、税务政策等方面齐有一定的限制，而且此类限制可能会不断休养，这些限制身分的变 化可能对本基金进入或退出当地阛阓酿成穷苦，从而对投资收益以及正常的申购赎回产生 平直或迤逦的影响。 投资于港股或选拔不将基金资产投资于港股，基金资产并非势必投资港股。   （6）存托凭证的投资风险   基金资产可投资于存托凭证，会面对与创新企业、境外刊行东谈主、中国存托凭证刊行机 制以及交易机制等互异带来的独有风险，包括但不限于创新企业业务捏续才谐和盈利才调 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金      招募说明书 等筹划风险，存托凭证捏有东谈主与境外基础证券刊行东谈主的鼓吹在法律地位、享有权利等方面 存在互异可能激励的风险；存托合同自动拘谨存托凭证捏有东谈主的风险；存托凭证捏有东谈主在 分成派息、附近表决权等方面的额外安排可能激励的风险；存托凭证退市的风险；因多地 上市酿成存托凭证价钱互异以及受境外阛阓影响交易价钱大幅波动的风险；存托凭证捏有 东谈主权益被摊薄的风险；已在境外上市的基础证券刊行东谈主，在捏续信息裸露监管方面与境内 可能存在互异的风险；境表里法律轨制、监管环境互异可能导致的其他风险等。   （7）投资股指期货的风险   本基金可投资股指期货，股指期货采取保证金交易轨制，由于保证金交易具有杠杆性， 当出现不利行情时，股价指数狭窄的变动就可能会使投资东谈主权益遭受较大损失。股指期货 采取逐日无欠债结算轨制，如果莫得在规则的时辰内补足保证金，按规则将被强制平仓， 可能给投资带来要紧损失。   （8）投资资产支捏证券的风险   资产支捏证券是一种债券性质的金融用具。资产支捏证券具有一定的价钱波动风险、 流动性风险、信用风险等风险，本基金将本着严慎和箝制风险的原则进行资产支捏证券投 资，请投资者关注包括投资资产支捏证券可能导致的基金净值波动、流动性风险和信用风 险在内的各项风险。   （9）参与转融通证券出借业务的风险   本基金可参与转融通证券出借业务，面对的风险包括但不限于流动性风险、信用风险 和阛阓风险。 变现并支付赎回款项的风险； 益补偿及相关用度的风险；   （10）创业板股票投资风险 结构，具偶而间迭代快、产业升级快、模式易复制、功绩波动大等特色，公司上市后的捏 续创新才调、盈利才谐和抗风险才调具有较大的不确定性； 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金      招募说明书 制，自后涨跌幅限制为 20%，故可能发挥出更为剧烈的股价波动； 严；如果所捏有的创业板股票退市，将面对流动性风险； 注册，可能在信息裸露、分成派息等方面可能与境内注册的上市公司存在互异。   （11）科创板股票投资风险   科创板投资者门槛较高，流动性可能弱于 A 股其他板块，且机构投资者可能在特定阶 段对科创板个股形成一致性预期，存在基金捏有股票无法正常成交的风险。   科创板推论比主板等 A 股板块更为严格的退市圭臬，且不再设立暂停上市、收复上市 和重新上市样式，上市公司退市风险可能给基金净值带来不利影响。   因科创板均为科技创新成长型公司，且交易模式、盈利风险、功绩波动等特征较为相 似，基金难以通过分散投资诽谤投资风险，若股票价钱同向波动将引起基金净值波动。   科创板股票竞价交易设立较宽的涨跌幅限制，上市后的前 5 个交易日不设涨跌幅限制， 自后涨跌幅限制为 20%，因此本基金可能面对股票价钱大幅波动的风险。   科创板上市企业不一定盈利，可能面对较大的投资风险。一方面，科创板上市企业相 对聚积于高新时间和计策新兴产业领域，通常具有科技干预大、迭代快、风险高、易被颠 覆等特色，存在因要紧时间、居品、筹划模式、相关政策变化而出现筹划失败的风险；另 一方面，部分科创企业可能尚处于初步发展阶段，企业捏续创新才调、主营业务发展可捏 续性、公司收入、现款流及盈利水对等具有较大不确定性。因此，本基金可能面对科创板 企业无法盈利以致产生较大亏欠的风险。   当本基金捏有特定资产且存在或潜在大额赎回肯求时，基金看护东谈主经与基金托管东谈主协 商一致，并参议司帐师事务所意见后，不错依照法律法则及基金合同的约定启用侧袋机制， 无需召开基金份额捏有东谈主大会审议。侧袋机制实施时间，侧袋账户份额将罢手裸露基金净 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金    招募说明书 值信息，并不得办理申购、赎回和谐和，基金份额捏有东谈主可能面对无法实时得回侧袋账户 对应部分的资金的流动性风险。基金看护东谈主将按照基金份额捏有东谈主利益最大化原则，采取 将特定资产赐与处置变现等方式，实时向侧袋账户份额捏有东谈主支付对应款项，但因特定资 产的变面前辰具有不确定性，最终变现价钱也具有不确定性而且有可能大幅低于启用侧袋 机制时的特定资产的估值，基金份额捏有东谈主可能因此面对损失。   实施侧袋机制时间，因本基金不裸露侧袋账户的基金净值信息，即便基金看护东谈主在基 金如期申报中裸露申报期末特定资产可变现净值或净值区间的，也不当作特定资产最终变 现价钱的承诺，因此对于特定资产的公允价值和最终变现价钱，基金看护东谈主不承担任何保 证和承诺的使命。   基金看护东谈主将根据主袋账户运作情况合理确定申购政策，因此实施侧袋机制后主袋账 户份额存在暂停申购的可能。   启用侧袋机制后，基金看护东谈主筹划各项投资运作倡导和基金功绩倡导时仅需接头主袋 账户资产，并根据相关规则对分割侧袋账户资产导致的基金净资产减少进行按投资损失处 理，因此本基金裸露的功绩倡导不成反馈特定资产的真不二价值及变化情况。   本基金采取证券经纪商交易结算模式，即本基金将通过基金看护东谈主采选的证券经纪机 构进行场内交易，并由采选的证券经纪机构当作结算参与东谈主代理本基金进行结算，该种交 易结算模式可能存在信息系统风险、操格调险、效率诽谤风险、交易结算风险、投资信息 安全藏匿风险等。   本基金法律文献投资章节联系风险收益特征的表述是基于投资范围、投资比例、证券 期货阛阓遍及规矩等作念出的概述性姿色，代表了一般阛阓情况下本基金的遥远风险收益特 征。销售机构(包括基金看护东谈主直销机构和其他销售机构)根据相关法律法则对本基金进行 风险评价，不同的销售机构采取的评价方法也不同，因此销售机构的风险等级评价与基金 法律文献中风险收益特征的表述可能存在不同，投资东谈主在购买本基金时需按照销售机构的 要求完成风险承受才调与居品风险之间的匹配进修。   （1）基金申购、赎回安排   本基金将加强对洞开式基金申购样式的看护，在当接受申购肯求对存量基金份额捏有 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金             招募说明书 东谈主利益组成潜在要紧不利影响时，基金看护东谈主将采取设定单一投资者申购金额上限或基金 单日净申购比例上限、拒却大额申购、暂停基金申购等措施对基金界限赐与箝制，切实保 护存量基金份额捏有东谈主的正当权益。具体内容详见本招募说明书第八章。      （2）拟投资阛阓及资产的流动性风险评估      本基金投资于标的 ETF 的比例不低于基金资产净值的 90%，标的 ETF 的流动性由标的 指数成份股流动性决定，中证港股通高股息精选指数从港股通证券中选取 30 只流动性好、 连气儿分成、股息率高、盈利捏续且具有成长性的上市公司证券当作指数样本，以反馈香港 阛阓股息率高、盈利捏续且具有成长性的上市公司证券的全体发挥。总体而言，中证港股 通高股息指数成份股成交活跃，不错支捏本基金的投资和应酬日常申赎的需要，流动性风 险较低。但在顶点阛阓情况下，本基金仍可能出现流动性不及的情况，基金看护东谈主将根据 不同的情况采取相应的流动性风险看护措施，防护风险。      （3）无数赎回情形下的流动性风险看护措施      当本基金发生无数赎回情形时，基金看护东谈主不错采取以卑鄙动性风险看护措施：      ①脱期办理无数赎回肯求；      ②减速支付赎回款项；      ③暂停接受赎回肯求；      ④中国证监会认定的其他措施。      （4）实施备用的流动性风险看护用具的情形、表率及对投资者的潜在影响      本基金可能实施备用的流动性风险看护用具，以更好地应酬流动性风险。基金看护东谈主 经与基金托管东谈主协商，在确保投资者得到公谈对待的前提下，可依照法律法则及基金合同 的约定，概述运用各样流动性风险看护用具，对赎回肯求等进行限定休养，当作特定情形 下基金看护东谈主流动性风险看护的辅助措施，包括但不限于：1）脱期办理无数赎回肯求；2） 暂停接受赎回肯求；3）减速支付赎回款项；4）暂停基金估值；5）舞动订价；6）收取短 期赎回费；7）实施侧袋机制；8）中国证监会认定的其他措施。      当基金看护东谈主实施流动性风险看护用具时，可能对投资者具有一定的潜在影响，包括 但不限于不成申购本基金、赎回肯求不成阐发或者赎回款项蔓延到账、无法实时得回基金 的净值数据和承担较高投资成本等。辅导投资者了解自身的流动性偏好、合理作念好投资安 排。 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金      招募说明书        十九、基金合同的变更、绝交与基金财产的计帐   （一）     《基金合同》的变更 的事项的，应召开基金份额捏有东谈主大会决议通过。对于法律法则规则和基金合同约定可不 经基金份额捏有东谈主大会决议通过的事项，由基金看护东谈主和基金托管东谈主同意，在履行适合程 序后变更并公告。 后两日内在规则媒介公告。   （二）     《基金合同》的绝交事由   有下列情形之一的，经履行相关表率后，《基金合同》应当绝交： 相接的；   （三）基金财产的计帐 财产计帐小组，基金看护东谈主组织基金财产计帐小组并在中国证监会的监督下进行基金计帐。 在基金财产计帐小组接收基金财产之前，基金看护东谈主和基金托管东谈主应按照基金合同和托管 合同的规则持续履行保护基金财产安全的职责。 《中华东谈主民共和国证券法》规则的注册司帐师、讼师以及中国证监会指定的东谈主员组成。基 金财产计帐小组不错聘用必要的办当事人谈主员。 现和分配。基金财产计帐小组不错照章进行必要的民事举止。   （1）《基金合同》绝交情形出面前，由基金财产计帐小组统仍是受基金；   （2）对基金财产和债权债务进行清理和阐发； 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金     招募说明书   （3）对基金财产进行估值和变现；   （4）制作计帐申报；   （5）聘用司帐师事务所对计帐申报进行外部审计，聘用讼师事务所对计帐申报出具法 律意见书；   （6）将计帐申报报中国证监会备案并公告；   （7）对基金剩余财产进行分配。 变现的，计帐期限相应顺延。   （四）计帐用度   计帐用度是指基金财产计帐小组在进行基金财产计帐过程中发生的系数合理用度，清 算用度由基金财产计帐小组优先从基金剩余财产中支付。   （五）基金财产计帐剩余资产的分配   依据基金财产计帐的分配决策，将基金财产计帐后的全部剩余资产扣除基金财产计帐 用度、缴纳所欠税款并送还基金债务后，按基金份额捏有东谈主捏有的基金份额比例进行分配。   （六）基金财产计帐的公告   计帐过程中的联系要紧事项须实时公告；基金财产计帐申报经适合《中华东谈主民共和国 证券法》规则的司帐师事务所审计并由讼师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案并 公告。基金财产计帐公告于基金财产计帐申报报中国证监会备案后 5 个办事日内由基金财 产计帐小组进行公告，基金财产计帐小组应当将计帐申报登载在规则网站上，并将计帐报 告辅导性公告登载在规则报刊上。   （七）基金财产计帐账册及文献的保存   基金财产计帐账册及联系文献由基金托管东谈主保存，保存期限不少于法律法则规则的最 低期限。 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金   招募说明书              二十、基金合同的内容节录   基金合同的内容节录见附件一。 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金   招募说明书            二十一、基金托管合同的内容节录   基金托管合同的内容节录见附件二。 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金              招募说明书               二十二、对基金份额捏有东谈主的服务      基金看护东谈主承诺为本基金的份额捏有东谈主提供一系列的服务，并根据基金份额捏有东谈主的需 要和阛阓的变化，加多或变更服务神情。主要服务内容如下：      （一）对于对账单服务      （1）基金份额捏有东谈主可登录公司官方网站（www.icbccs.com.cn ）进入“网上交易” 栏目，输入开户证件号码或基金账号，自助查询或下载对账单。      （2）基金份额捏有东谈主用带有传真机的电话，拨打公司客户服务热线电话（4008119999）， 选拔自助服务后，根据语音辅导按指定键，输入需要下载的对账单日历，进行对账单自助传 真。 服务。      （1）电子邮件对账单：电子邮件对账单是通过基金份额捏有东谈主预留的电子邮箱向其提 供份额及交易对账的一种电子化的账单形式。电子对账单的内容包括但不限于：期末基金份 额余额、期末资产净值、时间交易明细等。公司向定制电子邮件对账单且在对应时间内有交 易或临了一个交易日仍捏有份额的投资东谈主发送月度、季度和年度电子对账单，发送时辰为每 月、季、年度收尾后15个办事日内。      （2）手机短信对账单：短信对账单是通过手机短信向基金份额捏有东谈主预留的手机号码 提供份额对账的一种电子化的账单形式。短信对账单的内容包括但不限于：期末基金份额余 额、期末资产净值等。公司向定制手机短信对账单且临了一个交易日仍捏有份额的投资者发 送季度手机短信账单，发送时辰为每季度收尾后15个办事日内。      （3）纸质对账单：纸质对账单是通过纸质信件向基金份额捏有东谈主提供份额及交易对账 的一种书面化的账单形式。公司在每年度收尾后向定制年度纸质对账单且在年度内有交易的 投资东谈主寄送年度对账单，寄出时辰为每年度收尾后的15个办事日内。      （4）公司至少每年度以电子邮件、短信或其他形式主动向通过工银瑞信直销系统捏有 本公司基金份额的投资东谈主提供基金保多情况信息。      本公司提供的对账单服务为基金份额捏有东谈主场社交易的对账单，不提供基金份额捏有东谈主 的场内交易（本基金是否支捏场内交易，请以基金合同和招募说明书相关条目为准）对账单 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金    招募说明书 服务，基金份额捏有东谈主可到销售机构交易网点打印或通过交易网点提供的自助、电话、网上 服务等渠谈查询。 误、未实时变更等原因或因邮局送达差错、通信故障、延误等原因，酿成对账单无法按时准 确送达，请实时到原基金销售网点或致电本公司客服中心办理相关信息变更。如需补发对账 单，敬请拨打公司客户服务热线电话。                 （2）因交易对账单记录信息属于个东谈主秘密，如基金份 额捏有东谈主选拔邮寄方式，请务必预留正确的通信地址及说合方式，并实时进行更新。因基金 份额捏有东谈主个东谈主原因导致无法送达或送达舛错，公司不承担任何使命。                               （3）本基金看护东谈主提 供的府上邮寄服务原则上采取邮政平信邮寄方式，由公司托付具有邮政业务服务禀赋的第三 方进行处理，公司采取必要安全防护措施，但并不合邮寄府上的送达作念出承诺和保证。   （二）对于短信及电子邮件服务   基金份额捏有东谈主不错通过公司官方网站、客户服务热线电话肯求定制信息服务，基金 看护东谈主通过短信、电子邮件等方式发送基金份额捏有东谈主定制的信息。可定制的内容包括： 居品信息、基金净值、阛阓资讯、公司最新公告等。公司还将根据业务发展的实践需要， 应时休养定制信息的内容、条件和方式。   除了发送基金份额捏有东谈主定制的各样信息外，基金公司也会如期或不如期向预留有用 手机号码及电子邮箱地址的基金份额捏有东谈主发送基金分成、投资者教诲信息、节日致敬、 居品推广相当他与居品、服务相关的通知等信息。如基金份额捏有东谈主不但愿吸收到该类信 息，不错通过公司客户服务热线电话取消相关服务。   （三）对于资讯服务   公司为基金份额捏有东谈主提供本基金居品信息、基金投资申报、宏不雅形势分析、基金净值 等多种资讯（电子版）。如需通过手机或电子邮件得回相关资讯，基金份额捏有东谈主可通过公 司官方网站或客户服务热线电话定制。   基金份额捏有东谈主明察并同意基金看护东谈主可根据基金份额捏有东谈主预留的个东谈主信息不如期 通过电话、短信、邮件、微信、网站、APP等任一或多种方式或渠谈为基金份额捏有东谈主提供 与基金份额捏有东谈主相关的账户服务通知、交易阐发通知、遑急公告通知、举止音信、营销信 息、基金份额捏有东谈主怜惜等资讯及升值服务，购买本基金前请详阅工银瑞信基金官网服务介 绍和秘密政策。如需取消相应资讯服务，可通过公司客户服务热线电话、在线客服等东谈主工服 务方式退订。 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金                招募说明书   （四）对于说合方式   公司提供多种说合方式，供基金份额捏有东谈主与公司实时交流，主要包括：   （1）东谈主工电话服务：我公司为基金份额捏有东谈主提供每天24小时东谈主工服务，内容包括： 账户信息查询、基金居品参议、业务法则解答及直销电子自助交易（含APP、网上交易、微 信自助交易）参议等服务。   （2）自助电话服务：公司提供每天24小时自助语音服务，基金份额捏有东谈主可通过热线 电话自助查询基金交易、基金份额、基金净值等信息，以及进行自助传真对账单等操作。   （3）电话留言服务：基金份额捏有东谈主可通过公司客户服务热线电话（4008119999按指 定键）进行语音留言，将联系疑问、建议及说合方式奉告公司，基金看护东谈主在吸收基金份额 捏有东谈主服务需求后将在一个办事日内给予回复。   公司官方网站、手机APP和微确信务平台设立了“在线客服”栏目，基金份额捏有东谈主可 登录公司官方网站首页、手机APP或关注公司微信公众号，点击“在线客服”图标，通过网 络在线方式进行相关业务参议。   （1）东谈主工服务：在线东谈主工服务时辰为每天24小时，内容包括：基金居品参议、业务规 则解答及直销电子自助交易（含APP、网上交易、微信自助交易）参议等服务。   （2）智能客服：公司提供每天24小时自助参议服务，基金份额捏有东谈主可通过在线客服 机器东谈主对基金居品、业务法则等方面内容进行自助参议。   基金份额捏有东谈主可向公司客户服务电子邮箱（customerservice@icbccs.com.cn）发送 邮件，将联系疑问、建议及说合方式奉告公司，基金看护东谈主在吸收基金份额捏有东谈主服务需求 后将在一个办事日内给予回复。   （五）对于电子化交易   基金份额捏有东谈主不错通过本公司电子自助交易系统（7*24小时服务）办理基金交易业务， 包括：基金认购、申购、如期定额申购、赎回、谐和、撤单、分成方式变更及查询等业务。 电子化交易方式有：   网上交易：基金份额捏有东谈主不错使用多家银行的银行卡通过网上交易系统自助办理基金 交易业务。 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金                                招募说明书   网址：https://etrade.icbccs.com.cn/webTrading/view/html/login/login.html。   手机APP：操作简便、应用生动，基金份额捏有东谈主可遍地随时通过手机APP办理业务。下 载方式：基金份额捏有东谈主不错通过在本公司官网下载，也不错通过App Store、华为应用市 场、腾讯应用宝、小米应用阛阓等应用阛阓搜索下载。   微信交易：基金份额捏有东谈主可通过关注“工银微金钱或工银瑞信基金”微信公众号办理 基金交易业务。   联系基金看护东谈主直销电子自助交易具体法则请参考公司官方网站相关公告和业务法则。   （六）对于网站服务   公司官方网站为基金份额捏有东谈主提供账户信息、交易信息、居品信息、公告信息、基金 资讯等查询服务，以及基金申购/谐和/如期定额查询搭理用具、金钱俱乐部积分兑换、客户 举止参与和交流等服务。   （七）对于微确信务   公司通过官方微信等即时通信服务平台为投资者提供搭理资讯、基金信息查询及投资 者教诲等服务。投资者可在微信中搜索并关注 “工银瑞信基金” （gyrx_20050621） 订 阅号、 “工银微金钱” (gyrx_wcf) 服务号、“工银瑞信投教研习社”（gyrxtjyxs-2020） 投教号，已开立工银瑞信基金账户的投资者，将微信账号与基金账户绑定后可通过微信“工 银瑞信基金”订阅号、 “工银微金钱”服务号查询基金份额等信息。   （八）基金份额捏有东谈主意见、建议或投诉受理   基金份额捏有东谈主不错通过本公司客户服务热线电话、在线客服、电子邮箱、信函传真等 渠谈或方式对基金看护东谈主和销售机构提议意见、建议或投诉。   （九）如本招募说明书存在职何您/贵机构无法贯通的内容，请说合本公司客户服务热 线电话。请确保投资前，您/贵机构已经全面贯通了本招募说明书。 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金     招募说明书           二十三、招募说明书存放及查阅方式   本基金招募说明书存放在基金看护东谈主、基金托管东谈主和基金销售机构的住所，投资者可免 费查阅。在支付工本费后，可在合理时辰内取得上述文献的复制件或复印件。   基金看护东谈主保证文本的内容与公告的内容完全一致。 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金               招募说明书                  二十四、备查文献   （一）中国证监会准予工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基 金联合基金召募注册的文献   （二）     《工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金基金 合同》   （三）     《工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金托管 合同》   （四）法律意见书   （五）基金看护东谈主业务资历批件、营业执照   （六）基金托管东谈主业务资历批件、营业执照   （七）中国证监会要求的其他文献   以上第（一）至（五）、（七）项备查文献存放在基金看护东谈垄断公步地、营业步地，第 （六）项文献存放于基金托管东谈主的办公步地。基金投资者在营业时辰可免费查阅，在支付 工本费后，可在合理时辰内取得上述文献的复制件或复印件。                             工银瑞信基金看护有限公司 工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金               招募说明书   附件一                      基金合同内容节录   一、基金份额捏有东谈主、基金看护东谈主和基金托管东谈主的权利、义务   （一）基金份额捏有东谈主的权利与义务   基金投资者捏有本基金基金份额的举止即视为对《基金合同》的承认和接受，基金投资者自依据《基 金合同》取得基金份额，即成为本基金份额捏有东谈主和《基金合同》确当事东谈主，直至其不再捏有本基金的基 金份额。基金份额捏有东谈主当作《基金合同》当事东谈主并不以在《基金合同》上书面签章或署名为必要条件。   除法律法则另有规则或基金合同另有约定外，兼并类别内每份基金份额具有同等的正当权益。   （1）共享基金财产收益；   （2）参与分配计帐后的剩余基金财产；   （3）照章转让或者肯求赎回其捏有的基金份额；   （4）按照规则要求召开基金份额捏有东谈主大会或者召集基金份额捏有东谈主大会；   （5）出席或者委用代表出席基金份额捏有东谈主大会，对基金份额捏有东谈主大会审议事项附近表决权；   （6）查阅或者复制公开裸露的基金信息府上；   （7）监督基金看护东谈主的投资运作；   （8）对基金看护东谈主、基金托管东谈主、基金服务机构毁伤其正当权益的举止照章拿告状讼或仲裁；   （9）按照本基金合同的约定参加或者委用代表参加标的 ETF 基金份额捏有东谈主大会并对标的 ETF 基金份 额捏有东谈主大会审议事项附近表决权；   （10）法律法则及中国证监会规则的和《基金合同》约定的其他权利。   （1）发扬阅读并盲从《基金合同》                  、招募说明书等信息裸露文献；   （2）了解所投资基金居品，了解自身风险承受才调，自主判断基金的投资价值，自主作念出投资决策， 自行承担投资风险；   （3）关注基金信息裸露，实时附近权利和履行义务；   （4）缴纳基金认购、申购或谐和款项及法律法则和《基金合同》所规则的用度；   （5）在其捏有的基金份额范围内，承担基金亏欠或者《基金合同》绝交的有限使命；   （6）不从事任何有损基金相当他《基金合同》当事东谈主正当权益的举止；   （7）推论告成的基金份额捏有东谈主大会的决议；   （8）返还在基金交易过程中因任何原因得回的欠妥得利；   （9）法律法则及中国证监会规则的和《基金合同》约定的其他义务。       工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金   招募说明书   （二）基金看护东谈主的权利与义务   （1）照章召募资金；   （2）自《基金合同》告成之日起，根据法律法则和《基金合同》孤独运用并看护基金财产；   （3）依照《基金合同》收取基金看护费以及法律法则规则或中国证监会批准的其他用度；   （4）销售基金份额；   （5）按照规则召集基金份额捏有东谈主大会；   （6）依据《基金合同》及联系法律规则监督基金托管东谈主，如觉得基金托管东谈主违抗了《基金合同》及国 家联系法律规则，应申报中国证监会和其他监管部门，并采取必要措施保护基金投资者的利益；   （7）在基金托管东谈主更换时，提名新的基金托管东谈主；   （8）选拔、更换基金销售机构，对基金销售机构的相关举止进行监督和处理；   （9）担任或托付其他适合条件的机构担任基金登记机构办理基金登记业务并得回《基金合同》规则的 用度；   （10）依据《基金合同》及联系法律规则决定基金收益的分配决策；   （11）在《基金合同》约定的范围内，拒却或暂停受理申购、赎回或谐和肯求；   （12）依照法律法则为基金的利益附近因基金财产投资于标的 ETF、其他证券所产生的权利；   （13）在法律法则允许的前提下，为基金的利益照章为基金进行融资及转融通证券出借业务；   （14）以基金看护东谈主的口头，代表基金份额捏有东谈主的利益附近诉讼权利或者实施其他法律举止；   （15）选拔、更换讼师事务所、司帐师事务所、证券/期货经纪商或其他为基金提供服务的外部机构； 若本基金采取证券经纪机构交易结算模式，基金看护东谈主有权选拔代表本基金进行场内交易、当作结算参与 东谈主代理本基金进行结算的证券经纪机构，并签订证券经纪服务合同；本基金看护东谈主在法律法则等允许的前 提下亦有权决定本基金证券交易模式的谐和；   （16）在适合联系法律、法则的前提下，制订和休养联系基金认购、申购、赎回、谐和和非交易过户 等业务法则；   （17）法律法则及中国证监会规则的和《基金合同》约定的其他权利。   （1）照章召募资金，办理或者托付经中国证监会认定的其他机构代为办理基金份额的发售、申购、赎 回和登记事宜；   （2）办理基金备案手续；   （3）自《基金合同》告成之日起，以真挚信用、严慎竭力于的原则看护和运用基金财产；   （4）配备敷裕的具有专科资历的东谈主员进行基金投资分析、决策，以专科化的筹划方式看护和运作基金       工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金   招募说明书 财产；   （5）建立健全里面风险箝制、监察与稽核、财务看护及东谈主事看护等轨制，保证所看护的基金财产和基 金看护东谈主的财产互相孤独，对所看护的不同基金辞别看护，辞别记账，进行证券投资；   （6）除依据《基金法》、              《基金合同》相当他联系规则外，不得利用基金财产为我方及任何第三东谈主谋取 利益，不得托付第三东谈主运作基金财产；   （7）照章接受基金托管东谈主的监督；   （8）采取适合合理的措施使筹划基金份额认购、申购、赎回和刊出价钱的方法适合《基金合同》等法 律文献的规则，按联系规则筹划并公告基金净值信息，确定基金份额申购、赎回的价钱；   （9）进行基金司帐核算并编制基金财务司帐申报；   （10）编制季度申报、中期申报和年度申报；   （11）严格按照《基金法》、《基金合同》相当他联系规则，履行信息裸露及申报义务；   （12）保守基金交易秘要，不透露基金投资考虑、投资意向等。除《基金法》、《基金合同》相当他有 关规则另有规则外，在基金信息公开裸露前应予藏匿，不向他东谈主透露，因监管机构、司法机关等有权机关 要求以及审计、法律等外部专科参谋人提供服务而向其提供的情况除外；   （13）按《基金合同》的约定确定基金收益分配决策，实时向基金份额捏有东谈主分配基金收益；   （14）按规则受理申购与赎回肯求，实时、足额支付赎回款项；   （15）依据《基金法》、《基金合同》相当他联系规则召集基金份额捏有东谈主大会或配合基金托管东谈主、基 金份额捏有东谈主照章召集基金份额捏有东谈主大会；   （16）按规则保存基金财产看护业务举止的司帐账册、报表、记录和其他相关府上，保存期限不低于 法律法则规则的最低期限；   （17）确保需要向基金投资者提供的各项文献或府上在规则时辰发出，而且保证投资者粗略按照《基 金合同》规则的时辰和方式，随时查阅到与基金联系的公开府上，并在支付合理成本的条件下得到联系资 料的复印件；   （18）组织并参加基金财产计帐小组，参与基金财产的防守、清理、估价、变现和分配；   （19）面对赶走、照章被取销或者被照章宣告收歇时，实时申报中国证监会并通知基金托管东谈主；   （20）因违抗《基金合同》导致基金财产的损失或毁伤基金份额捏有东谈主正当权益时，应当承担抵偿责 任，其抵偿使命不因其退任而免除；   （21）监督基金托管东谈主按法律法则和《基金合同》规则履行我方的义务，基金托管东谈主违抗《基金合同》 酿成基金财产损失机，基金看护东谈主应为基金份额捏有东谈主利益向基金托管东谈主追偿；   （22）当基金看护东谈主将其义务托付第三方处理时，应当对第三方处理联系基金事务的举止承担使命；   （23）以基金看护东谈主口头，代表基金份额捏有东谈主利益附近诉讼权利或实施其他法律举止；    工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金     招募说明书   （24）基金看护东谈主在召募时间未能达到基金的备案条件，                            《基金合同》不成告成，基金看护东谈主承担全部 召募用度，将已召募资金并加计银行同期活期进款利息在基金召募期收尾后 30 日内退还基金认购东谈主；   （25）推论告成的基金份额捏有东谈主大会的决议；   （26）建立并保存基金份额捏有东谈主名册；   （27）法律法则及中国证监会规则的和《基金合同》约定的其他义务。   （三）基金托管东谈主的权利与义务   （1）自《基金合同》告成之日起，照章律法则和《基金合同》的规则安全防守基金财产；   （2）依《基金合同》约定得回基金托管费以及法律法则规则或监管部门批准的其他用度；   （3）监督基金看护东谈主对本基金的投资运作，如发现基金看护东谈主有违抗《基金合同》及国度法律法则行 为，对基金财产、其他当事东谈主的利益酿成要紧损失的情形，应申报中国证监会，并采取必要措施保护基金 投资者的利益；   （4）根据相关阛阓法则，为基金开设资金账户、证券账户等投资所需账户，为基金办理证券、期货交 易资金计帐；   （5）提议召开或召集基金份额捏有东谈主大会；   （6）在基金看护东谈主更换时，提名新的基金看护东谈主；   （7）法律法则及中国证监会规则的和《基金合同》约定的其他权利。   （1）以真挚信用、竭力于尽责的原则捏有并安全防守基金财产；   （2）建设有益的基金托管部门，具有适合要求的营业步地，配备敷裕的、及格的熟识基金托管业务的 专职东谈主员，负责基金财产托做事宜；   （3）建立健全里面风险箝制、监察与稽核、财务看护及东谈主事看护等轨制，确保基金财产的安全，保证 其托管的基金财产与基金托管东谈主自有财产以及不同的基金财产互相孤独；对所托管的不同的基金辞别设立 账户，孤独核算，分账看护，保证不同基金之间在账户设立、资金划拨、账册记录等方面互相孤独；   （4）除依据《基金法》、              《基金合同》相当他联系规则外，不得利用基金财产为我方及任何第三东谈主谋取 利益，不得托付第三东谈主托管基金财产；   （5）防守由基金看护东谈主代表基金签订的与基金联系的要紧合同及联系凭证；   （6）按规则开设基金财产的资金账户、证券账户等投资所需账户，按照《基金合同》的约定，根据基 金看护东谈主的投资指示，实时办理计帐、交割事宜；   （7）保守基金交易秘要，除《基金法》、                     《基金合同》相当他联系规则另有规则外，在基金信息公开披 露前赐与藏匿，不得向他东谈主透露，但根据监管机构、司法机关等有权机关的要求或因审计、法律等外部专    工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金       招募说明书 业参谋人提供服务而向其提供的情况除外；   （8）复核、审查基金看护东谈主筹划的基金资产净值、各样基金份额净值、基金份额申购、赎回价钱；   （9）办理与基金托管业务举止联系的信息裸露事项；   （10）对基金财务司帐申报、季度申报、中期申报和年度申报出具意见，说明基金看护东谈主在各遑急方 面的运作是否严格按照《基金合同》的规则进行；如果基金看护东谈主有未推论《基金合同》规则的举止，还 应当说明基金托管东谈主是否采取了适合的措施；   （11）保存基金托管业务举止的记录、账册、报表和其他相关府上，保存期限不低于法律法则规则的 最低期限；   （12）保存基金份额捏有东谈主名册；   （13）按规则制作相关账册并与基金看护东谈主查对；   （14）依据基金看护东谈主的指示或联系规则向基金份额捏有东谈主支付基金收益和赎回款项；   （15）依据《基金法》、《基金合同》相当他联系规则，召集基金份额捏有东谈主大会或配合基金看护东谈主、 基金份额捏有东谈主照章召集基金份额捏有东谈主大会；   （16）按照法律法则和《基金合同》的规则监督基金看护东谈主的投资运作；   （17）参加基金财产计帐小组，参与基金财产的防守、清理、估价、变现和分配；   （18）面对赶走、照章被取销或者被照章宣告收歇时，实时申报中国证监会和银行业监督看护机构， 并通知基金看护东谈主；   （19）因违抗《基金合同》导致基金财产损失机，首肯担抵偿使命，其抵偿使命不因其退任而免除；   （20）按规则监督基金看护东谈主按法律法则和《基金合同》规则履行我方的义务，基金看护东谈主因违抗《基 金合同》酿成基金财产损失机，应为基金份额捏有东谈主利益向基金看护东谈主追偿；   （21）推论告成的基金份额捏有东谈主大会的决议；   （22）法律法则及中国证监会规则的和《基金合同》约定的其他义务。   二、基金份额捏有东谈主大会召集、议事及表决的表率和法则   基金份额捏有东谈主大会由基金份额捏有东谈主组成，基金份额捏有东谈主的正当授权代表有权代表基金份额捏有 东谈主出席会议并表决。除法律法则另有规则或基金合同另有约定外，基金份额捏有东谈主捏有的每一基金份额拥 有对等的投票权。   鉴于本基金是标的ETF的联合基金，本基金的基金份额捏有东谈主不错凭所捏有的本基金的基金份额平直参 加或者委用代表参加标的ETF的基金份额捏有东谈主大会并参与表决。在筹划参会份额和票数时，其捏有的享有 表决权的基金份额数和表决票数为：在标的ETF基金份额捏有东谈主大会的权益登记日，本基金捏有标的ETF份 额的总和乘以该基金份额捏有东谈主所捏有的本基金的基金份额占本基金总份额的比例。筹划结果按照四舍五 入的方法，保留到整数位。若本基金启用侧袋机制且特定资产不包括标的ETF，则本基金的主袋账户份额捏    工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金      招募说明书 有东谈主不错凭捏有的主袋账户份额平直参加或者委用代表参加标的ETF基金份额捏有东谈主大会并表决。   本基金的基金看护东谈主不应以本基金的口头代表本基金的全体基金份额捏有东谈主以标的ETF的基金份额捏 有东谈主的身份附近表决权，但可接受本基金的特定基金份额捏有东谈主的托付以本基金的基金份额捏有东谈主代理东谈主 的身份参加标的ETF的基金份额捏有东谈主大会并参与表决。   本基金的基金看护东谈主代表本基金的基金份额捏有东谈主提议召开或召集标的ETF基金份额捏有东谈主大会的，须 先受命本基金基金合同的约定召开本基金的基金份额捏有东谈主大会。本基金的基金份额捏有东谈主大会决定提议 召开或召集标的ETF基金份额捏有东谈主大会的，由本基金基金看护东谈主代表本基金的基金份额捏有东谈主提议召开或 召集标的ETF基金份额捏有东谈主大会。   本基金基金份额捏有东谈主大会不建设日常机构。   (一)召开事由 应当召开基金份额捏有东谈主大会：   （1）绝交《基金合同》；   （2）更换基金看护东谈主；   （3）更换基金托管东谈主；   （4）谐和基金运作方式；   （5）休养基金看护东谈主、基金托管东谈主的报酬圭臬或提高销售服务费率；   （6）变更基金类别；   （7）本基金与其他基金的合并；   （8）变更基金投资标的、范围或策略；   （9）变更基金份额捏有东谈主大会表率；   （10）基金看护东谈主或基金托管东谈主要求召开基金份额捏有东谈主大会；   （11）基金看护东谈主代表本基金的基金份额捏有东谈主提议召开或召集标的ETF的基金份额捏有东谈主大会；   （12）单独或忖度捏有本基金总份额10%以上（含10%）基金份额的基金份额捏有东谈主（以基金看护东谈主收 到提议当日的基金份额筹划，下同）就兼并事项书面要求召开基金份额捏有东谈主大会；   （13）对基金合同当事东谈主权利和义务产生要紧影响的其他事项；   （14）法律法则、《基金合同》或中国证监会规则的其他应当召开基金份额捏有东谈主大会的事项。 以下情况可由基金看护东谈主和基金托管东谈主协商后修改，不需召开基金份额捏有东谈主大会：   （1）法律法则要求加多的基金用度的收取；    工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金      招募说明书   （2）休养本基金的申购费率、调低赎回费率或销售服务费率或变更收费方式；   （3）因相应的法律法则发生变动而应当对《基金合同》进行修改；   （4）对《基金合同》的修改对基金份额捏有东谈主利益无内容性不利影响或修改不触及《基金合同》当事 东谈主权利义务关系发生要紧变化；   （5）加多、取消或休养基金份额类别设立；   （6）基金看护东谈主、基金登记机构、基金销售机构休养联系认购、申购、赎回、谐和、基金交易、非交 易过户、转托管等业务法则；   （7）在履行适合表率后推出新业务或服务；   （8）由于标的ETF交易方式发生要紧变更、绝交上市、基金合同绝交、与其他基金进行合并等情形而 变更基金投资标的、范围或策略；   （9）按照本基金合同约定，由标的ETF的联合基金变更为平直投资标的ETF标的指数的指数基金；   （10）按照法律法则和《基金合同》规则不需召开基金份额捏有东谈主大会的其他情形。   (二)会议召集东谈主及召集方式 应当自收到书面提议之日起10日内决定是否召集，并书面奉告基金托管东谈主。基金看护东谈主决定召集的，应当 自出具书面决定之日起60日内召开；基金看护东谈主决定不召集，基金托管东谈主仍觉得有必要召开的，应当由基 金托管东谈主自行召集，并自出具书面决定之日起60日内召开并奉告基金看护东谈主，基金看护东谈主应当配合。 应当向基金看护东谈主提议书面提议。基金看护东谈主应当自收到书面提议之日起10日内决定是否召集，并书面告 知提议提议的基金份额捏有东谈主代表和基金托管东谈主。基金看护东谈主决定召集的，应当自出具书面决定之日起60 日内召开；基金看护东谈主决定不召集，代表基金份额10%以上（含10%）的基金份额捏有东谈主仍觉得有必要召开 的，应当向基金托管东谈主提议书面提议。基金托管东谈主应当自收到书面提议之日起10日内决定是否召集，并书 面奉告提议提议的基金份额捏有东谈主代表和基金看护东谈主；基金托管东谈主决定召集的，应当自出具书面决定之日 起60日内召开并奉告基金看护东谈主，基金看护东谈主应当配合。 金看护东谈主、基金托管东谈主齐不召集的，单独或忖度代表基金份额10%以上（含10%）的基金份额捏有东谈主有权自 行召集，并至少提前30日报中国证监会备案。基金份额捏有东谈主照章自行召集基金份额捏有东谈主大会的，基金 看护东谈主、基金托管东谈主应当配合，不得阻隔、过问。       工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金    招募说明书      (三)召开基金份额捏有东谈主大会的通知时辰、通知内容、通知方式 大会，召集东谈主应于会议召开前30日，在规则媒介公告。基金份额捏有东谈主大贯通知应至少载明以下内容：      （1）会议召开的时辰、地点和会议形式；      （2）会议拟审议的事项、议事表率和表决方式；      （3）有权出席基金份额捏有东谈主大会的基金份额捏有东谈主的权益登记日；      （4）授权托付方式、授权托付讲明的内容要求（包括但不限于代理东谈主身份，代理权限和代理有用期限 等）、送达时辰和地点；      （5）会务常设说合东谈主姓名及说合电话；      （6）出席会议者必须准备的文献和必须履行的手续；      （7）召集东谈主需要通知的其他事项。 大会所采取的具体通信方式、托付的公证机关相当说合方式和说合东谈主、表决意见寄交的截止时辰和收取方 式。 召集东谈主为基金托管东谈主，则应另行书面通知基金看护东谈主到指定地点对表决意见的计票进行监督；如召集东谈主为 基金份额捏有东谈主，则应另行书面通知基金看护东谈主和基金托管东谈主到指定地点对表决意见的计票进行监督。基 金看护东谈主或基金托管东谈主拒不派代表对表决意见的计票进行监督的，不影响表决意见的计票遵循。      （四）基金份额捏有东谈主出席会议的方式      基金份额捏有东谈主大会可通过现场开会方式、通信开会方式或法律法则、监管机构允许以及基金合同约 定的其他方式召开，会议的召开方式由会议召集东谈主确定。 看护东谈主和基金托管东谈主的授权代表应当列席基金份额捏有东谈主大会，基金看护东谈主或基金托管东谈主不派代表列席的， 不影响表决遵循。现场开会同期适合以下条件时，不错进行基金份额捏有东谈主大会议程：      （1）躬行出席会议者捏有基金份额的凭证、受托出席会议者出具的托付东谈主捏有基金份额的凭证及托付 东谈主的代理投票授权托付讲明适正当律法则、                   《基金合同》和会议通知的规则，而且捏有基金份额的凭证与基 金看护东谈主捏有的登记府上相符；      （2）经查对，汇总到会者出示的在权益登记日捏有基金份额的凭证自大，有用的基金份额不少于本基 金在权益登记日基金总份额的二分之一（含二分之一）                        。若到会者在权益登记日代表的有用的基金份额少于       工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金   招募说明书 本基金在权益登记日基金总份额的二分之一，召集东谈主不错在原公告的基金份额捏有东谈主大会召开时辰的3个月 以后、6个月以内，就原定审议事项重新召集基金份额捏有东谈主大会。重新召集的基金份额捏有东谈主大会到会者 在权益登记日代表的有用的基金份额应不少于本基金在权益登记日基金总份额的三分之一（含三分之一）。 方式在表决截止日以前送达至召集东谈主指定的地址。通信开会应以书面方式或大会公告载明的其他方式进行 表决。   在同期适合以下条件时，通信开会的方式视为有用：   （1）会议召集东谈主按《基金合同》约定公布会议通知后，在2个办事日内连气儿公布相关辅导性公告；   （2）召集东谈主按基金合同约定通知基金托管东谈主（如果基金托管东谈主为召集东谈主，则为基金看护东谈主）到指定地 点对表决意见的计票进行监督。会议召集东谈主在基金托管东谈主（如果基金托管东谈主为召集东谈主，则为基金看护东谈主） 和公证机关的监督下按照会议通知规则的方式收取基金份额捏有东谈主的表决意见；基金托管东谈主或基金看护东谈主 经通知不参加收取表决意见的，不影响表决遵循；   （3）本东谈主平直出具表决意见或授权他东谈主代表出具表决意见的，基金份额捏有东谈主所捏有的基金份额不小 于在权益登记日基金总份额的二分之一（含二分之一）                        ；若本东谈主平直出具表决意见或授权他东谈主代表出具表决 意见基金份额捏有东谈主所捏有的基金份额小于在权益登记日基金总份额的二分之一，召集东谈主不错在原公告的 基金份额捏有东谈主大会召开时辰的3个月以后、6个月以内，就原定审议事项重新召集基金份额捏有东谈主大会。 重新召集的基金份额捏有东谈主大会应当有代表三分之一以上（含三分之一）基金份额的捏有东谈主平直出具表决 意见或授权他东谈主代表出具表决意见；   （4）上述第（3）项中平直出具表决意见的基金份额捏有东谈主或受托代表他东谈主出具表决意见的代理东谈主， 同期提交的捏有基金份额的凭证、受托出具表决意见的代理东谈主出具的托付东谈主捏有基金份额的凭证及托付东谈主 的代理投票授权托付讲明适正当律法则、《基金合同》和会议通知的规则，并与基金登记机构记录相符。 捏有东谈主不错采取纸质、麇集、电话、短信或其他方式进行表决，具体方式由会议召集东谈主确定并在会议通知 中列明。 他方式，具体方式在会议通知中列明。   （五）议事内容与表率   议事内容为关系基金份额捏有东谈主利益的要紧事项，如《基金合同》的要紧修改、决定绝交《基金合同》                                               、 更换基金看护东谈主、更换基金托管东谈主、与其他基金合并、法律法则及《基金合同》规则的其他事项以及会议       工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金     招募说明书 召集东谈主觉得需提交基金份额捏有东谈主大会磋磨的其他事项。      基金份额捏有东谈主大会的召集东谈主发出召集会议的通知后，对原有提案的修改应当在基金份额捏有东谈主大会 召开前实时公告。      基金份额捏有东谈主大会不得对未事前公告的议事内容进行表决。      （1）现场开会      在现场开会的方式下，开始由大会主捏东谈主按照下列第（七）条文定表率确定和公布监票东谈主，然后由大 会主捏东谈主宣读提案，经磋磨后进行表决，并形成大会决议。大会主捏东谈主为基金看护东谈主授权出席会议的代表， 在基金看护东谈主授权代表未能主捏大会的情况下，由基金托管东谈主授权其出席会议的代表主捏；如果基金看护 东谈主授权代表和基金托管东谈主授权代表均未能主捏大会，则由出席大会的基金份额捏有东谈主和代理东谈主所捏表决权 的二分之一以上（含二分之一）选举产生又名基金份额捏有东谈主当作该次基金份额捏有东谈主大会的主捏东谈主。基 金看护东谈主和基金托管东谈主拒不出席或主捏基金份额捏有东谈主大会，不影响基金份额捏有东谈主大会作出的决议的效 力。      会议召集东谈主应当制作出席会议东谈主员的签名册。签名册载明参加会议东谈主员姓名（或单元称号）、身份讲明 文献号码、捏有或代表有表决权的基金份额、托付东谈主姓名（或单元称号）和说合方式等事项。      （2）通信开会      在通信开会的情况下，开始由召集东谈主提前30日公布提案，在所通知的表决截止日历后2个办事日内在公 证机关监督下由召集东谈主统计全部有用表决，在公证机关监督下形成决议。      （六）表决      基金份额捏有东谈主所捏每份基金份额有一票表决权。      基金份额捏有东谈主大会决议分为一般决议和尽头决议： 分之一）通过方为有用；除下列第2项所规则的须以尽头决议通过事项之外的其他事项均以一般决议的方式 通过。 三分之二）通过方可作念出。除法律法则、中国证监会另有规则或基金合同另有约定外，谐和基金运作方式、 更换基金看护东谈主或者基金托管东谈主、绝交《基金合同》、本基金与其他基金合并以尽头决议通过方为有用。      基金份额捏有东谈主大会采取记名方式进行投票表决。      采取通信方式进行表决时，除非在计票时有充分的相悖笔据讲明，不然提交适合会议通知中规则简直 认投资者身份文献的表决视为有用出席的投资者，口头适合会议通知规则的表决意见视为有用表决，表决       工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金   招募说明书 意见无极不清或互相矛盾的视为弃权表决，但应当计入出具表决意见的基金份额捏有东谈主所代表的基金份额 总和。   基金份额捏有东谈主大会的各项提案或兼并项提案内并排的各项议题应当分开审议、逐项表决。   在适合上述法则的前提下，具体法则以召集东谈主发布的大贯通知为准。   （七）计票   （1）如大会由基金看护东谈主或基金托管东谈主召集，基金份额捏有东谈主大会的主捏东谈主应当在会议入手后文书在 出席会议的基金份额捏有东谈主和代理东谈主中选举两名基金份额捏有东谈主代表与大会召集东谈主授权的又名监督员共同 担任监票东谈主；如大会由基金份额捏有东谈主自行召集或大会天然由基金看护东谈主或基金托管东谈主召集，然而基金管 理东谈主或基金托管东谈主未出席大会的，基金份额捏有东谈主大会的主捏东谈主应当在会议入手后文书在出席会议的基金 份额捏有东谈主中选举三名基金份额捏有东谈主代表担任监票东谈主。基金看护东谈主或基金托管东谈主不出席大会的，不影响 计票的遵循。   （2）监票东谈主应当在基金份额捏有东谈主表决后立即进行盘点并由大会主捏东谈主就地公布计票结果。   （3）如果会议主捏东谈主或基金份额捏有东谈主或代理东谈主对于提交的表决结果有异议，不错在文书表决结果后 立即对所投票数要求进行重新盘点。监票东谈主应当进行重新盘点，重新盘点以一次为限。重新盘点后，大会 主捏东谈主应当就地公布重新盘点结果。   （4）计票过程应由公证机关赐与公证，基金看护东谈主或基金托管东谈主拒不出席大会的，不影响计票的遵循。   在通信开会的情况下，计票方式为：由大会召集东谈主授权的两名监督员在基金托管东谈主授权代表（若由基 金托管东谈主召集，则为基金看护东谈主授权代表）的监督下进行计票，并由公证机关对其计票过程赐与公证。基 金看护东谈主或基金托管东谈主拒派代表对表决意见的计票进行监督的，不影响计票和表决结果。   （八）告成与公告   基金份额捏有东谈主大会的决议，召集东谈主应当自通过之日起5日内报中国证监会备案。   基金份额捏有东谈主大会的决议自表决通过之日起告成。   基金份额捏有东谈主大会决议自告成之日起依照《信息裸露办法》的联系规则在规则媒介上公告。如果采 用通信方式进行表决，在公告基金份额捏有东谈主大会决议时，必须将公文凭全文、公证机构、公证员姓名等 一同公告。   基金看护东谈主、基金托管东谈主和基金份额捏有东谈主应当推论告成的基金份额捏有东谈主大会的决议。告成的基金 份额捏有东谈主大会决议对全体基金份额捏有东谈主、基金看护东谈主、基金托管东谈主均有拘谨力。   （九）实施侧袋机制时间基金份额捏有东谈主大会的额外约定       工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金      招募说明书      若本基金实施侧袋机制，则相关基金份额或表决权的比例指主袋份额捏有东谈主和侧袋份额捏有东谈主辞别捏 有或代表的基金份额或表决权适合该等比例，但若相关基金份额捏有东谈主大会召集和审议事项不触及侧袋账 户的，则仅指主袋份额捏有东谈主捏有或代表的基金份额或表决权适合该等比例：                                                     ； 一（含二分之一）； 小于在权益登记日相关基金份额的二分之一（含二分之一）； 额的二分之一，召集东谈主在原公告的基金份额捏有东谈主大会召开时辰的3个月以后、6个月以内就原定审议事项 重新召集的基金份额捏有东谈主大会应当有代表三分之一以上（含三分之一）相关基金份额的捏有东谈主参与或授 权他东谈主参与基金份额捏有东谈主大会投票； 生又名基金份额捏有东谈主当作该次基金份额捏有东谈主大会的主捏东谈主； 过； 通过。      侧袋机制实施时间，基金份额捏有东谈主大会审议事项触及主袋账户和侧袋账户的，应辞别由主袋账户、 侧袋账户的基金份额捏有东谈主进行表决，兼并主侧袋账户内的每份基金份额具有对等的表决权。表决事项未 触及侧袋账户的，侧袋账户份额无表决权。      侧袋机制实施时间，对于基金份额捏有东谈主大会的相关规则以本节额外约定内容为准，本节莫得规则的 适用本部分的相关规则。      （十）本部分对于基金份额捏有东谈主大会召开事由、召开条件、议事表率、表决条件等规则，但凡平直 援用法律法则或监管法则的部分，如将来法律法则或监管法则修改导致相关内容被取消或变更的，基金管 理东谈主经与基金托管东谈主协商一致并提前公告后，可平直对本部安分容进行修改和休养，无需召开基金份额捏 有东谈主大会审议。法律法则或中国证监会另有规则时，从其规则。      三、基金合同撤消和绝交的事由、表率以及基金财产的计帐方式      （一）《基金合同》的变更    工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金      招募说明书 召开基金份额捏有东谈主大会决议通过。对于法律法则规则和基金合同约定可不经基金份额捏有东谈主大会决议通 过的事项，由基金看护东谈主和基金托管东谈主同意，在履行适合表率后变更并公告。 媒介公告。   （二）《基金合同》的绝交事由   有下列情形之一的，经履行相关表率后，《基金合同》应当绝交：    《基金合同》约定的其他情形；   （三）基金财产的计帐 基金看护东谈主组织基金财产计帐小组并在中国证监会的监督下进行基金计帐。在基金财产计帐小组接收基金 财产之前，基金看护东谈主和基金托管东谈主应按照基金合同和托管合同的规则持续履行保护基金财产安全的职责。 国证券法》规则的注册司帐师、讼师以及中国证监会指定的东谈主员组成。基金财产计帐小组不错聘用必要的 办当事人谈主员。 财产计帐小组不错照章进行必要的民事举止。   （1）《基金合同》绝交情形出面前，由基金财产计帐小组统仍是受基金；   （2）对基金财产和债权债务进行清理和阐发；   （3）对基金财产进行估值和变现；   （4）制作计帐申报；   （5）聘用司帐师事务所对计帐申报进行外部审计，聘用讼师事务所对计帐申报出具法律意见书；   （6）将计帐申报报中国证监会备案并公告；   （7）对基金剩余财产进行分配。 限相应顺延。   （四）计帐用度       工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金   招募说明书      计帐用度是指基金财产计帐小组在进行基金财产计帐过程中发生的系数合理用度，计帐用度由基金财 产计帐小组优先从基金剩余财产中支付。      （五）基金财产计帐剩余资产的分配      依据基金财产计帐的分配决策，将基金财产计帐后的全部剩余资产扣除基金财产计帐用度、缴纳所欠 税款并送还基金债务后，按基金份额捏有东谈主捏有的基金份额比例进行分配。      （六）基金财产计帐的公告      计帐过程中的联系要紧事项须实时公告；基金财产计帐申报经适合《中华东谈主民共和国证券法》规则的 司帐师事务所审计并由讼师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案并公告。基金财产计帐公告于基金 财产计帐申报报中国证监会备案后 5 个办事日内由基金财产计帐小组进行公告，基金财产计帐小组应当将 计帐申报登载在规则网站上，并将计帐申报辅导性公告登载在规则报刊上。      （七）基金财产计帐账册及文献的保存      基金财产计帐账册及联系文献由基金托管东谈主保存，保存期限不少于法律法则规则的最低期限。      四、争议的处理和适用的法律      对于因《基金合同》的坚毅、内容、履行息争释而产生的或与《基金合同》联系的争议，基金合同当 事东谈主应尽量通过协商、谐和路线贬责。不肯或者不成通过协商、谐和方式贬责的，任何一方均应将争议提 交中国海外经济贸易仲裁委员会，按照中国海外经济贸易仲裁委员会届时有用的仲裁法则进行仲裁，仲裁 地点为北京市。仲裁裁决是结尾性的，对各方当事东谈主均具有拘谨力。除非仲裁裁决另有规则，仲裁费由败 诉方承担。      争议处理时间，基金合同当事东谈主应坚守各自的职责，持续诚挚、竭力于、尽责地履行基金合同规则的义 务，热爱基金份额捏有东谈主的正当权益。      《基金合同》受中国法律（不含港澳台立法）统率并从其解释。      五、基金合同存放地和投资者取得合同的方式      《基金合同》可印制成册，供投资者在基金看护东谈主、基金托管东谈主、销售机构的办公步地和营业步地查 阅。     工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金       招募说明书   附件二                           基金托管合同内容节录   一、基金托管合同当事东谈主   （一）基金看护东谈主   称号：工银瑞信基金看护有限公司   住所：北京市西城区金融大街 5 号、甲 5 号 9 层甲 5 号 901   办公地址：北京市西城区金融大街 5 号新汜博厦 A 座 6-9 层   邮政编码：100033   法定代表东谈主：赵桂才   成立日历：2005 年 6 月 21 日   批准建设机关：中国证监会   批准建设文号：中国证监会证监基金字200593 号   组织形式：有限使命公司   注册本钱：贰亿元东谈主民币   存续时间：捏续筹划   筹划范围：基金召募、基金销售、资产看护及中国证监会许可的其他业务   （二）基金托管东谈主   称号：广发证券股份有限公司   注册地址：广东省广州市黄埔区中新广州常识城升起一街 2 号 618 室   办公地址：广东省广州市河汉区马场路 26 号广发证券大厦 34 楼   法定代表东谈主：林传辉   成立日历：1994 年 01 月 21 日   批准建设机关和批准建设文号：中国东谈主民银行广东省分行粤银管字【1991】第 133 号   注册本钱：东谈主民币 7，605，845，511 元   存续时间：遥远   基金托管资历批文及文号：证监许可【2014】510 号   组织形式：股份有限公司   筹划范围：证券经纪；证券投资参议；与证券交易、证券投资举止联系的财务参谋人；证券承销与保荐； 证券自营；融资融券；证券投资基金代销；证券投资基金托管；为期货公司提供中间先容业务；代销金融 居品；股票期权作念市。（照章须经批准的神情，经相关部门批准后方可开展筹划举止。）       工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金      招募说明书   二、基金托管东谈主对基金看护东谈主的业务监督和核查   （一）基金托管东谈主根据联系法律法则的规则及《基金合同》的约定，对基金投资范围、投资对象进行 监督。   本基金主要投资于标的 ETF 基金份额、标的指数成份股、备选成份股（含存托凭证）。此外，为更好 地终了投资标的，本基金可少量投资于非成份股（包括主板、创业板、科创板、照章刊行上市的其他港股 通投资标的股票相当他中国证监会允许基金投资的股票、存托凭证）、股指期货、债券（包括国债、场合 政府债、政府支捏机构债券、金融债、企业债、公司债、次级债、可谐和债券（含分离交易可转债）、可 交换债券、央行单子、中期单子、短期融资券、超短期融资券）、资产支捏证券、债券回购、银行进款、 货币阛阓用具、同行存单，以及法律法则或中国证监会允许基金投资的其他金融用具（但须适合中国证监 会的相关规则）。   本基金不错参与转融通证券出借业务。   如法律法则或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金看护东谈主在履行适合表率后，不错将其纳入投 资范围。   本基金投资于标的 ETF 的比例不低于基金资产净值的 90%，每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳 的交易保证金后，保捏不低于基金资产净值 5%的现款或到期日在一年以内的政府债券，其中现款不包括结 算备付金、存出保证金、应收申购款等。   如法律法则或中国证监会允许，基金看护东谈主在履行适合表率后，不错休养上述投资品种的投资比例。   （二）基金托管东谈主根据联系法律法则的规则及《基金合同》的约定，对基金投资、融资、融券比例进 行监督。基金托管东谈主按下述比例和休养期限进行监督：   （1）本基金投资于标的 ETF 的比例不低于基金资产净值的 90%；   （2）每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，保捏不低于基金资产净值 5%的现款 或者到期日在一年以内的政府债券，其中现款不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等；   （3）本基金投资于兼并原始权益东谈主的各样资产支捏证券的比例，不得高出基金资产净值的 10％；   （4）本基金捏有的全部资产支捏证券，其市值不得高出基金资产净值的 20％；   （5）本基金捏有的兼并(指兼并信用级别)资产支捏证券的比例，不得高出该资产支捏证券界限的 10％；   （6）本基金看护东谈主看护的全部基金投资于兼并原始权益东谈主的各样资产支捏证券，不得高出其各样资产 支捏证券忖度界限的 10％；   （7）本基金应投资于信用级别评级为 BBB 以上(含 BBB)的资产支捏证券。基金捏有资产支捏证券时间， 如果其信用等级下降、不再适合投资圭臬，应在评级申报发布之日起 3 个月内赐与全部卖出；   （8）基金财产参与股票刊行申购，本基金所申报的金额不高出本基金的总资产，本基金所申报的股票 数目不高出拟刊行股票公司本次刊行股票的总量；   （9）本基金资产总值不高出基金资产净值的 140%；       工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金        招募说明书      （10）本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票推论，与境内上市交易的股票合并计 算；      （11）本基金参与股指期货交易，应当盲从下列投资比例的限制： 其中，有价证券指股票、债券（不含到期日在一年以内的政府债券）、资产支捏证券、买入返售金融资产 （不含质押式回购）等； 的 20%； 股票投资比例的联系约定；      （12）本基金参与转融通证券出借业务，应当盲从以下交易限制： 证券应归为流动性受限资产；      （13）本基金主动投资于流动性受限资产的市值忖度不得高出本基金资产净值的 15%；因证券阛阓波动、 上市公司股票停牌、基金界限变动等基金看护东谈主之外的身分致使基金不适合该比例限制的，基金看护东谈主不 得主动新增流动性受限资产的投资；      （14）本基金与私募类证券资管居品及中国证监会认定的其他主体为交易敌手开展逆回购交易的，可 接受质押品的禀赋要求应当与基金合同约定的投资范围保捏一致；      （15）法律法则及中国证监会规则的和《基金合同》约定的其他投资比例限制。      除上述第（1）、（2）、（7）、（12）、（13）、（14）项另有约定外，因证券、期货阛阓波动、证 券刊行东谈主合并、基金界限变动、标的指数成份股休养、标的指数成份股流动性限制、标的 ETF 申购、赎回、 交易被暂停或交收蔓延等基金看护东谈主之外的身分致使基金投资比例不适合上述规则投资比例的，基金看护 东谈主应当在 10 个交易日内进行休养，但中国证监会规则的额外情形或基金合同另有约定的除外。因证券/期 货阛阓波动、证券刊行东谈主合并、基金界限变动、标的指数成份股休养、标的指数成份股流动性限制、标的 ETF 申购、赎回、交易被暂停或交收蔓延等基金看护东谈主之外的身分致使基金投资比例不适合上述第（1）项 规则投资比例的，基金看护东谈主应当在 20 个交易日内进行休养，但中国证监会规则的额外情形或基金合同另    工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金       招募说明书 有约定的除外。因证券阛阓波动、证券刊行东谈主合并、基金界限变动等基金看护东谈主之外的身分致使基金投资 不适合第（12）项规则的，基金看护东谈主不得新增出借业务。法律法则另有规则的，从其规则。   基金看护东谈主应当自基金合同告成之日起 6 个月内使基金的投资组合比例适合基金合同的联系约定。在 上述时间内，本基金的投资范围、投资策略应当适合基金合同的约定。法律法则或监管部门另有规则的， 从其规则。基金托管东谈主对基金的投资的监督与检查自基金合同告成之日起入手。   （三）基金托管东谈主根据联系法律法则的规则及《基金合同》的约定，对本基金投资隔绝举止进行监督。 为热爱基金份额捏有东谈主的正当权益，基金财产不得用于下列投资或者举止：   基金看护东谈主运用基金财产买卖基金看护东谈主、基金托管东谈主相当控股鼓吹、实践箝制东谈主或者与其有要紧利 害关系的公司刊行的证券或承销期内承销的证券，或者从事其他要紧关联交易的，应当适合基金的投资目 标和投资策略，遵守基金份额捏有东谈主利益优先的原则，防护利益突破，建立健全里面审批机制和评估机制， 按照阛阓公谈合理价钱推论。相关交易必须事前得到基金托管东谈主的同意，并按法律法则赐与裸露。要紧关 联交易应提交基金看护东谈主董事会审议，并经过三分之二以上的孤独董事通过。基金看护东谈主董事会应至少每 半年对关联交易事项进行审查。基金看护东谈主和基金托管东谈主应在基金投资运作之前互相提供本机构的关联方 名单，并确保所提供的关联方名单的真实性、准确性、竣工性。如关联方名单发生变更，基金看护东谈主及基 金托管东谈主应实时将更新后的名单发送给对方。   法律法则或监管部门对上述投资限制、投资隔绝举止等作出强制性休养的，本基金应当按照法律法则 或监管部门的规则推论；如法律法则或监管部门修改或休养上述投资限制、投资隔绝性规则，且该等休养 或修改属于非强制性的，基金看护东谈主有权在履行适合表率后按照法律法则或监管部门休养或修改后的规则 推论，并应向投资者履行信息裸露义务，但无需基金份额捏有东谈主大会审议决定。法律法则或中国证监会另 有规则时，从其规则。   （四）基金托管东谈主根据联系法律法则的规则及《基金合同》的约定，对基金看护东谈主参与银行间债券市 场进行监督。本基金参与银行间债券交易前，须向基金托管东谈主提供经介怀选拔的、本基金适用的银行间债 券阛阓交易敌手名单，并约定各交易敌手所适用的交易结算方式。基金托管东谈主监督基金看护东谈主是否按事前 提供的银行间债券阛阓交易敌手名单进行交易。基金看护东谈主不错每半年对银行间债券阛阓交易敌手名单进 行更新，如基金看护东谈主根据阛阓情况需要临时休养银行间债券阛阓交易敌手名单，应向基金托管东谈主说明理       工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金    招募说明书 由，在与交易敌手发生交易前 3 个办事日内与基金托管东谈主协商贬责。基金看护东谈主收到基金托管东谈主书面阐发 后，被阐发休养的名单入手告成，新名单告成前已与本次剔除的交易敌手所进行但尚未结算的交易，仍应 按照合同进行结算。基金看护东谈主负责对交易敌手的资信箝制，按银行间债券阛阓的交易法则进行交易，并 负责贬责因交易敌手不履行合同而酿成的纠纷及损失，基金托管东谈主不承担由此酿成的任何法律使命及损失。 若未践约的交易敌手在基金托管东谈主与基金看护东谈主确定的时辰前仍未承担背约使命相当他相关法律使命的， 基金看护东谈主负责向相关使命东谈主追偿，基金托管东谈主应给予必要的协助与配合。基金托管东谈主则根据银行间债券 阛阓成交单对合同履行情况进行监督，但不承担交易敌手不履行合同酿成的损失。如基金托管东谈主过后发现 基金看护东谈主莫得按照事前约定的交易敌手或交易方式进行交易时，基金托管东谈主应实时提醒基金看护东谈主，基 金托管东谈主不承担由此酿成的任何损结怨使命。如基金看护东谈主未提供名单，视为可与全阛阓交易敌手进行交 易。      （五）基金托管东谈主根据联系法律法则的规则及《基金合同》的约定，对基金看护东谈主投资银行进款进行 监督。      基金投资银行进款的，基金看护东谈主应确定适合条件的系数进款银行的名单，并实时提供给基金托管东谈主， 基金托管东谈主对基金投资银行进款的交易敌手是否适合联系规则进行监督。基金看护东谈主应根据法律法则的规 定及《基金合同》的约定，建立投资轨制、审慎选拔进款银行，作念好风险箝制；并按照基金托管东谈主的要求 配合基金托管东谈主完成相关业务办理。如基金看护东谈主未向基金托管东谈主提供适合条件的进款银行名单，基金托 管东谈主有权不合基金投资银行进款的交易敌手进行监督。      （六）若本基金参与转融通证券出借业务，基金看护东谈主应当盲从审慎筹划的原则，配备时间系统和专 业东谈主员，制定科学合理的投资策略和风险看护轨制，完善业务经由，有用地防护和箝制风险，基金托管东谈主 应酬基金参与转融通证券出借业务进行监督和复核。      （七）基金托管东谈主根据联系法律法则的规则及《基金合同》的约定，对基金资产净值筹划、各样基金 份额净值筹划、应收资金到账、基金用度开支及收入确定、基金收益分配、相关信息裸露、基金宣传推介 材料中登载基金功绩发挥数据等进行监督和核查。      如果基金看护东谈主未经基金托管东谈主的审核私自将伪善的功绩发挥数据印制在宣传推介材料上，则基金托 管东谈主对此不承担任何使命，并将在发现后立即申报中国证监会。      （八）基金托管东谈主根据联系法律法则的规则及《基金合同》的约定，对基金投资畅通受限证券进行监 督。 等联系法律法则规则。 等在刊行时明确一如期限锁如期的可交易证券，不包括由于发布要紧音信或其他原因而临时停牌的证券、 已刊行未上市证券、回购交易中的质押券等畅通受限证券。本基金不投资有锁如期但锁如期不解确的证券。       工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金   招募说明书   本基金投资的畅通受限证券限于可由中国证券登记结算有限使命公司或中央国债登记结算有限使命公 司负责登记和存管，并可在证券交易所或寰球银行间债券阛阓交易的证券。   本基金投资的畅通受限证券应保证登记存管在本基金名下，基金看护东谈主负责相关办事的落实和衔接， 并确保基金托管东谈主粗略正常查询。因基金看护东谈主原因产生的畅通受限证券登记存管问题，酿成基金托管东谈主 无法安全防守本基金资产的使命与损失，及因畅通受限证券存管平直影响本基金安全的使命及损失，由基 金看护东谈主承担。 险箝制预案等规章轨制。基金看护东谈主应当根据基金流动性的需要合理安排畅通受限证券的投资比例，并在 风险箝制轨制中明确具体比例，幸免基金出现流动性风险。基金看护东谈主应当将上述规章轨制提交给基金托 管东谈主。   基金看护东谈主对本基金投资畅通受限证券的流动性风险负责，确保对相关风险采取积极有用的措施，在 合理的时辰内有用贬责基金运作的流动性问题。如因基金无数赎回或阛阓发生剧烈变动等原因而导致基金 现款盘活贵重时，基金看护东谈主应保证提供足额现款确保基金的支付结算，并承担系数损失。对本基金因投 资畅通受限证券导致的流动性风险，基金托管东谈主不承担任何使命。如因基金看护东谈主原因导致本基金出现损 失致使基金托管东谈主承担连带抵偿使命的，基金看护东谈主应抵偿基金托管东谈主由此遭受的损失。   在投资畅通受限证券之前，基金看护东谈主应至少提前一个交易日向基金托管东谈主提供联系畅通受限证券的 相关信息，具体应当包括但不限于如下文献（如有）：   拟刊行证券主体的中国证监会批准文献、刊行证券数目、刊行价钱、锁如期、基金拟认购的数目、价 格、总成本、总成本占基金资产净值的比例、已捏有畅通受限证券市值占资产净值的比例、资金划付时辰 等。基金看护东谈主应保证上述信息的真实、竣工。   基金托管东谈主在监督基金看护东谈主投资畅通受限证券的过程中，如觉得因阛阓出现剧烈变化导致基金看护 东谈主的具体投资举止可能对基金财产酿成较大风险，基金托管东谈主有权要求基金看护东谈主对该风险的摒除或防护 措施进行补充和整改，并作念出版面说明。不然，基金托管东谈主经事前书面奉告基金看护东谈主，有权拒却推论其 联系指示。因拒却推论该指示酿成基金财产损失的，基金托管东谈主不承担任何使命，并有权申报中国证监会。   基金看护东谈主应保证基金投资的畅通受限证券登记存管在本基金名下，并确保证基金托管东谈主粗略正常查 询。因基金看护东谈主原因产生的畅通受限证券登记存管问题，酿成基金财产的损失或基金托管东谈主无法安全保 管基金财产的使命与损失，由基金看护东谈主承担。   如果基金看护东谈主未按照本合同的约定向基金托管东谈主报送相关数据或者报送了伪善的数据，导致基金托 管东谈主不成履行托管东谈主职责的，基金看护东谈主应照章承担相应法律后果。除基金托管东谈主未能依据《基金合同》 及本合同履行职责外，因投资畅通受限证券产生的损失，基金托管东谈主按照本合同履行监督职责后不承担上 述损失。   （九）侧袋机制的实施和投资运作安排    工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金    招募说明书   当基金捏有特定资产且存在或潜在大额赎回肯求时，根据最大限定保护基金份额捏有东谈主利益的原则， 基金看护东谈主经与基金托管东谈主协商一致，并参议司帐师事务所意见后，不错依照法律法则及《基金合同》的 约定启用侧袋机制，无需召开基金份额捏有东谈主大会审议。法律法则或中国证监会另有规则时，从其规则。   侧袋机制实施时间，基金合同约定的投资组合比例、投资策略、组合限制、功绩相比基准、风险收益 特征等约定仅适用于主袋账户。   侧袋账户的实施条件、实施表率、运作安排、投资安排、特定资产的处置变现和支付等对投资者权益 有要紧影响的事项详见招募说明书的规则。   （十）基金托管东谈主发现基金看护东谈主的上述事项及投资指示或实践投资运作中违抗法律法则和《基金合 同》的规则，应实时以书面形式通知基金看护东谈主限期纠正。基金看护东谈主应积极配合和协助基金托管东谈主的监 督和核查。基金看护东谈主收到通知后应实时查对并以书面形式给基金托管东谈主发出回函，就基金托管东谈主的疑义 进行解释或举证，说明违法原因及纠正期限，并保证在规如期限内实时改正。在上述规如期限内，基金托管 东谈主有权随时对通知县项进行复查，督促基金看护东谈主改正。基金看护东谈主对基金托管东谈主通知的违法事项未能在限 期内纠正的，基金托管东谈主应申报中国证监会。基金托管东谈主发现基金看护东谈主依据交易表率已经告成的投资指 令违抗法律、行政法则和其他联系规则，或者违抗《基金合同》约定的，应当立即通知基金看护东谈主，并报 告中国证监会。   （十一）基金看护东谈主有义务配合和协助基金托管东谈主依照法律法则、《基金合同》和本托管合同对基金 业务推论核查。对基金托管东谈主发出的书面辅导，基金看护东谈主应在规则时辰内复兴并改正，或就基金托管东谈主 的疑义进行解释或举证；对基金托管东谈主按照法则要求需向中国证监会报送基金监督申报的事项，基金看护 东谈主应积极配合提供相关数据府上和轨制等。   （十二）基金托管东谈主发现基金看护东谈主有要紧违法举止，应实时申报中国证监会，同期通知基金看护东谈主 限期纠正，并将纠正结果申报中国证监会。基金看护东谈主无耿介原理，拒却、结巴对方根据本合同规则附近 监督权，或采取拖延、诓骗等技能妨碍对方进行有用监督，情节严重或经基金托管东谈主提议告诫仍不改正的， 基金托管东谈主应申报中国证监会。   三、基金看护东谈主对基金托管东谈主的业务核查   （一）基金看护东谈主对基金托管东谈主履行托管职责情况进行核查，核查事项包括基金托管东谈主安全防守基金 财产、开设基金财产的托管账户和证券账户等投资所需账户、复核基金看护东谈主筹划的基金资产净值和各样 基金份额净值、根据基金看护东谈主指示办理计帐交收、相关信息裸露和监督基金投资运作等举止。   （二）基金看护东谈主发现基金托管东谈主私自挪用基金财产、未对基金财产实行分账看护、未推论或无故延 迟推论基金看护东谈主资金划拨指示、透露基金投资信息等违抗《基金法》、《基金合同》、本合同相当他有 关规则时，应实时以书面形式通知基金托管东谈主限期纠正。基金托管东谈主收到通知后应鄙人一办事日前实时核 对并以书面形式给基金看护东谈主发出回函，说明违法原因及纠正期限，并保证在规如期限内实时改正。在上 述规如期限内，基金看护东谈主有权随时对通知县项进行复查，督促基金托管东谈主改正。基金托管东谈主应积极配合基    工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金      招募说明书 金看护东谈主的核查举止，包括但不限于：提交相关府上以供基金看护东谈主核查托管财产的竣工性和真实性，在 规则时辰内复兴基金看护东谈主并改正。   （三）基金看护东谈主发现基金托管东谈主有要紧违法举止，应实时申报中国证监会，同期通知基金托管东谈主限 期纠正，并将纠正结果申报中国证监会。基金托管东谈主无耿介原理，拒却、结巴对方根据本合同规则附近监 督权，或采取拖延、诓骗等技能妨碍对方进行有用监督，情节严重或经基金看护东谈主提议告诫仍不改正的， 基金看护东谈主应申报中国证监会。   四、基金财产防守   （一）基金财产防守的原则 不得自走运用、刑事使命、分配基金的任何财产。 况两边可另行协商贬责。 管东谈主，到账日基金财产莫得到达基金账户的，基金托管东谈主应实时通知基金看护东谈主采取措施进行催收。由此 给基金财产酿成损失的，基金看护东谈主应负责向联系当事东谈主追偿基金财产的损失，基金托管东谈主对此不承担任 何使命。   （二）基金召募时间及召募资金的验资 认购专户。该账户由基金看护东谈主或其托付的登记机构开立并看护。 《基金法》、《运作办法》等联系规则后，基金看护东谈主应将属于基金财产的全部资金划入基金托管东谈主开立 的基金托管账户，同期在规则时辰内，聘用适合《证券法》规则的司帐师事务所进行验资，出具验资申报。 出具的验资申报由参加验资的 2 名或 2 名以上中国注册司帐师署名方为有用。 基金托管东谈主应提供充分协助。   （三）基金托管账户的开立和看护    工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金     招募说明书 令办理资金收付。本基金的银行预留印鉴由基金托管东谈主防守和使用。本基金的一切货币相差举止，包括但 不限于投资、支付赎回金额、支付基金收益、收取申购款，均需通过本基金的托管账户进行。 本基金的口头开立任何其他银行账户；亦不得使用基金的任何账户进行本基金业务之外的举止。   （四）基金证券账户和证券资金账户的开立和看护 或未经对方同意私自转让基金的任何证券账户，亦不得使用基金的任何账户进行本基金业务之外的举止。 构根据相关法律法则、范例性文献为本基金开立相关资金账户并按照该证券经纪机构开户的经由和要求与 基金看护东谈主签订相关合同。 开设证券资金账户中，场内的证券交易资金计帐由基金看护东谈主所选拔的证券公司负责。基金托管东谈主不负责 办理场内的证券交易资金计帐，也不负责防守证券资金账户内存放的资金。 用的，按联系规则开设、使用并看护；若无相关规则，则基金托管东谈主应当比照并盲从上述对于账户开设、 使用的规则。   （五）债券托管专户的开设和看护   根据基金看护东谈主的要求，《基金合同》告成后，基金托管东谈主根据中国东谈主民银行、中央国债登记结算有 限使命公司、银行间阛阓计帐所股份有限公司的联系规则，以基金的口头在中央国债登记结算有限使命公 司、银行间阛阓计帐所股份有限公司开立债券托管与结算账户，并代表基金进行银行间阛阓债券的结算。 基金看护东谈主代表基金签订寰球银行间债券阛阓债券回购主合同。回购主合同的签署与托管东谈主无关。寰球银 行间同行拆借阛阓的交易资历由基金看护东谈主以基金的口头肯求，银行间债券阛阓准入备案由基金看护东谈主和 基金托管东谈主共同负责。   （六）其他账户的开立和看护 金托管东谈主商议后开立。新账户按联系法则使用并看护。   （七）基金财产投资的联系有价凭证等的防守   基金财产投资的联系什物证券、银行如期进款存单等有价凭证由基金托管东谈主负责妥善防守，防守凭证 由基金托管东谈主捏有。什物证券的购买和转让，由基金托管东谈主根据基金看护东谈主的指示办理。属于基金托管东谈主    工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金       招募说明书 实践有用箝制下的什物证券在基金托管东谈主防守时间的损坏、灭失，由此产生的使命应由基金托管东谈主承担。 托管东谈主对托管东谈主之外机构实践有用箝制的证券不承担防守使命。   （八）与基金财产联系的要紧合同的防守   由基金看护东谈主代表基金签署的、与基金联系的要紧合同的原件辞别由基金看护东谈主、基金托管东谈主防守。 除合同另有规则外，基金看护东谈主在代表基金签署与基金联系的要紧合同期应保证基金一方捏有两份以上的 原本，以便基金看护东谈主和基金托管东谈主至少各捏有一份原本的原件。基金看护东谈主应在要紧合同签署后实时将 要紧合同扫描件发送给基金托管东谈主，并在三十个办事日内将原本送达基金托管东谈主处。要紧合同的防守期限 不低于法律法则规则的最低期限。对于无法取得二份以上的原本的，基金看护东谈主应向基金托管东谈主提供加盖 公章的合同复印件或扫描件，未经两边协商一致，合同原件不得编削。   五、基金资产净值筹划和司帐核算   （一）基金资产净值的筹划及复核表率   基金资产净值是指基金资产总值减去基金欠债后的价值。   各样基金份额净值是指每个办事日闭市后，该类基金资产净值除以当日该类基金份额总和后得到的相 应类别基金份额的资产净值。本基金各样基金份额净值的筹划，均精准到 0.0001 元，极少点后第五位四舍 五入，由此产生的谬误计入基金财产。基金看护东谈主不错建设大额赎回情形下的净值精度救急休养机制。国 家另有规则的，从其规则。   基金看护东谈主每个办事日筹划基金资产净值及各样基金份额净值，并按规则公告。   基金看护东谈主每个办事日对基金资产进行估值后，将各样基金份额净值结果发送基金托管东谈主，经基金托 管东谈主复核无误后，由基金看护东谈主依据《基金合同》和相关法律法则的规则对外公布。   （二）基金资产估值方法和额外情形的处理   基金所领有的标的 ETF 基金份额、股票、股指期货合约、债券、资产支捏证券、银行进款本息、应收 款项、其它投资等资产及欠债。   基金看护东谈主与基金托管东谈主应按照《基金合同》约定的估值方法进行估值。   基金看护东谈主与基金托管东谈主应当按照《基金合同》的约定处理额外情况。   （三）基金份额净值舛错的处理方式   基金看护东谈主与基金托管东谈主应当按照《基金合同》的约定处理估值舛错。   （四）暂停估值与公告基金份额净值的情形    工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金       招募说明书 暂停估值；   （五）实施侧袋机制时间的基金资产估值   本基金实施侧袋机制的，应根据《基金合同》的约定对主袋账户资产进行估值并裸露主袋账户的基金 净值信息，暂停裸露侧袋账户的基金净值信息。   （六）基金司帐轨制   按国度联系部门规则的司帐轨制推论。   （七）基金账册的建立   基金看护东谈主进行基金司帐核算并编制基金财务司帐申报。基金看护东谈主孤独时设立、记录和防守本基金 的全套账册。若基金看护东谈主和基金托管东谈主对司帐处理方法存在分歧，应以基金看护东谈主的处理方法为准。若 当日查对不符，暂时无法查找到错账的原因而影响到基金净值的筹划和公告的，以基金看护东谈主的账册为准。   （八）基金财务报表与申报的编制和复核   基金看护东谈主应当实时编制并对外提供真实、竣工的基金财务司帐申报。月度报表的编制，基金看护东谈主 应于每月晦了后 5 个办事日内完成。                  季度申报应在每个季度收尾之日起 15 个办事日内编制罢了并赐与公告； 中期申报在司帐年度半年终了后两个月内编制罢了并赐与公告；年度申报在司帐年度收尾后三个月内编制 罢了并赐与公告。基金年度申报中的财务司帐申报应当经过适合《证券法》规则的司帐师事务所审计。《基 金合同》告成不及 2 个月的，基金看护东谈主不错不编制当期季度申报、中期申报或者年度申报。   基金看护东谈主在上述财务报表完成后，将报表提供给基金托管东谈主复核，基金托管东谈主应在收到后进行复核， 并将复核结果书面通知基金看护东谈主。基金看护东谈主和基金托管东谈主之间的上述文献交往均以邮件的方式或两边 约定的其他方式进行。   基金托管东谈主在复核过程中，发现两边的报表存在不符时，基金看护东谈主和基金托管东谈主应共同查明原因， 进行休养，休养以两边认同的账务处理方式为准；若两边无法达成一致，以基金看护东谈主的账务处理为准。 查对无误后，基金托管东谈主在基金看护东谈主提供的申报上加盖托管业务专用章或者出具加盖托管业务专用章的 复核意见书或由基金托管东谈主进行电子阐发，意见书两边各自留存一份。如果基金看护东谈主与基金托管东谈主不成 于应当发布公告之日之前就相关报抒发成一致，基金看护东谈主有权按照其编制的报表对外发布公告，基金托 管东谈主有权就相关情况报中国证监会备案。   （九）基金看护东谈主应每季向基金托管东谈主提供基金功绩相比基准的基础数据和编制结果。   六、基金份额捏有东谈主名册的防守       工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金           招募说明书      本基金的基金看护东谈主和基金托管东谈主须辞别妥善防守的基金份额捏有东谈主名册，包括基金合同告成日、基 金合同绝交日、基金权益登记日、基金份额捏有东谈主大会权益登记日、每年 6 月 30 日、12 月 31 日的基金份 额捏有东谈主名册。基金份额捏有东谈主名册的内容至少应包括捏有东谈主的称号和捏有的基金份额。      基金份额捏有东谈主名册由登记机构编制，由基金看护东谈主审核并提交基金托管东谈主防守。基金托管东谈主有权要 求基金看护东谈主提供恣意一个交易日或全部交易日的基金份额捏有东谈主名册，基金看护东谈主应实时提供，不得拖 延或拒却提供。      基金看护东谈主应实时向基金托管东谈主提交基金份额捏有东谈主名册。每年 6 月 30 日和 12 月 31 日的基金份额捏 有东谈主名册应于下月前十个办事日内提交；基金合同告成日、基金合同绝交日等触及到基金遑急事项日历的 基金份额捏有东谈主名册应于发诞辰后十个办事日内提交。      基金看护东谈主和基金托管东谈主应妥善防守基金份额捏有东谈主名册，保存期限不少于法律法则规则的最低期限。 基金托管东谈主不得将所防守的基金份额捏有东谈主名册用于基金托管业务之外的其他用途，并应盲从藏匿义务。 若基金看护东谈主或基金托管东谈主由于自身原因无法妥善防守基金份额捏有东谈主名册，应按联系法则规则各自承担 相应的使命。      七、争议贬责方式      因本合同产生或与之相关的争议，两边当事东谈主应通过协商、谐和贬责，协商、谐和不成贬责的，任何 一方均应将争议提交中国海外经济贸易仲裁委员会，仲裁地点为北京市，按照中国海外经济贸易仲裁委员 会届时有用的仲裁法则进行仲裁。仲裁裁决是结尾的，对当事东谈主均有拘谨力。除非仲裁裁决另有规则，仲 裁费由败诉方承担。      争议处理时间，两边当事东谈主应坚守基金看护东谈主和基金托管东谈主职责，各自持续诚挚、竭力于、尽责地履行 《基金合同》和本托管合同规则的义务，热爱基金份额捏有东谈主的正当权益。      本合同受中国法律（为本合同之倡导，不包括香港尽头行政区、澳门尽头行政区和台湾地区法律）管 辖。      八、托管合同的变更、绝交与基金财产的计帐      （一）托管合同的变更表率      本合同两边当事东谈主经协商一致，不错对合同进行修改。修改后的新合同，其内容不得与基金合同的规 定有任何突破。      （二）基金托管合同绝交的情形      （三）基金财产的计帐    工银瑞信中证港股通高股息精选交易型洞开式指数证券投资基金联合基金      招募说明书 基金看护东谈主组织基金财产计帐小组并在中国证监会的监督下进行基金计帐。在基金财产计帐小组接收基金 财产之前，基金看护东谈主和基金托管东谈主应按照基金合同和托管合同的规则持续履行保护基金财产安全的职责。 的注册司帐师、讼师以及中国证监会指定的东谈主员组成。基金财产计帐小组不错聘用必要的办当事人谈主员。 财产计帐小组不错照章进行必要的民事举止。   （1）《基金合同》绝交情形出面前，由基金财产计帐小组统仍是受基金；   （2）对基金财产和债权债务进行清理和阐发；   （3）对基金财产进行估值和变现；   （4）制作计帐申报；   （5）聘用司帐师事务所对计帐申报进行外部审计，聘用讼师事务所对计帐申报出具法律意见书；   （6）将计帐申报报中国证监会备案并公告；   （7）对基金剩余财产进行分配。 限相应顺延。   计帐用度是指基金财产计帐小组在进行基金财产计帐过程中发生的系数合理用度，计帐用度由基金财 产计帐小组优先从基金剩余财产中支付。   依据基金财产计帐的分配决策，将基金财产计帐后的全部剩余资产扣除基金财产计帐用度、缴纳所欠 税款并送还基金债务后，按基金份额捏有东谈主捏有的基金份额比例进行分配。   计帐过程中的联系要紧事项须实时公告；基金财产计帐申报经适合《证券法》规则的司帐师事务所审 计并由讼师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案并公告。基金财产计帐公告于基金财产计帐申报报 中国证监会备案后 5 个办事日内由基金财产计帐小组进行公告，基金财产计帐小组应当将计帐申报登载在 规则网站上，并将计帐申报辅导性公告登载在规则报刊上。   基金财产计帐账册及联系文献由基金托管东谈主保存，保存期限不少于法律法则规则的最低期限。

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