钞票欠债表给出的是一个时点数据，是对于企业的一个静态的切面，可是这不代表咱们无法透过数据来意志企业本人。
以格力电器的钞票欠债表为例。
如下表所示，治安2024年年末，格力电器总钞票3680.32亿元，其中流动钞票2133.64亿元，非流动钞票1432.29亿元。
因此，乍一看格力电器钞票的现款含量多，但也不是太多，货币资金不外惟有1254.01亿元。
那么，实践情况真实是这么吗？
格力电器的其他流动钞票175.37亿元，其中148.31亿元是货币性投钞票品；
其他非流动钞票中，货币性投钞票品及应计利息达到了570.61亿元。
看格力电器的报表跟看伊利的很像，企业的钱毫不啻货币资金呈现的那么多；是以你要到处找钱，加起来就至少几百个亿。
咱们字据报表附注对格力电器钞票中实践的现款进行测算，如下表所示：
治安2024年年底，格力电器3680.32亿元的总钞票中，现款占比约略在60%支配；
除了前边提到的其他流动钞票和其他非流动钞票，交往性金融钞票、买入返售的金融钞票以及一年内到期的非流动钞票，内部齐“藏着”格力的钱。
咱们不错怀疑格力的成长性，可是咱们没法申辩动作格力电器已有的财求实力；这么的报表质料是多年集会的后果，毫不是小的家电企业短期内不错撼动的。
天然，要是咱们测算格力电器臆想性欠债所得现款，会发现这是不错写进课本的案例。
咱们不错把企业臆想简化为攒钱，换言之，富华配资尽可能最多地把别东说念主的钱拿过来，尽可能我方往出门的钱最少，只消这么，你攒下的钱智力最多。
那么，格力电器臆想欠债所得现款约略是若干呢？约略是每年迥殊1000亿元，约占总欠债的60%支配。
诚然格力电器的钞票欠债率在70%支配，可是去掉无息欠债，有息欠债率约略在30%；而使用臆想杠杆，是家电企业的臆想形势之一。
巡逻格力电器现款流的开端，会发现它多年的臆想现款流一直齐是净流入。
再加上格力迥殊一半的钞票以现款的神气存在，以及迥殊60%的欠债是占用劝诱方的资金，因此咱们不错把格力电器称之为一家类金融公司。
有的制造业企业，凭借其业务臆想才略使得公司钞票的现款含量很高，格力电器是一家，伊利股份、海天味业和贵州茅台齐是这么的企业。
临了再教唆一下格力电器的受治安资金。
格力电器的受限资金主要为银行承兑汇票保证金、保函保证金、信用证保证金进款等，2021年支配，格力电器的受限资金占比齐在30%支配，也即是说格力电器可动用的资金，并莫得货币资金这个科目里所列示的那么多。
不啻格力电器，塞力斯、晶澳科技、上海钢联等，齐存在上百亿的受限资金，且受限资金占相比高。
因此，在评估钞票质料的技巧，要不要去掉受限资金，这就要看个东说念主选拔了。
